全國政協(xié)委員中國民生銀行董事長董文標(biāo)提案
案由：關(guān)于加強對小微金融服務(wù)機構(gòu)政策支持的建議
近兩年，中央政府非常重視小微企業(yè)“融資難”問題，國務(wù)院及銀監(jiān)會等相關(guān)部門相繼出臺了一系列扶持政策，小微企業(yè)的融資環(huán)境大為改觀，取得了良好的經(jīng)濟和社會效益。但是，從小微金融服務(wù)機構(gòu)本身來看，面臨服務(wù)小微企業(yè)的運營成本壓力較大、監(jiān)管環(huán)境有待改善和積極性明顯下降等問題。為大力促進小微金融可持續(xù)發(fā)展，對小微金融服務(wù)機構(gòu)出臺扶持政策日益迫切。
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目前商業(yè)銀行服務(wù)小微客戶的運營成本提升壓力較大，表現(xiàn)在：一是小微企業(yè)貸款戶均額度小、單筆成本投入大;二是為海量小微客戶提供全方位的金融服務(wù)，團隊、機具和作業(yè)成本持續(xù)上升;三是為小微金融服務(wù)提供支持的信息系統(tǒng)建設(shè)投入較大;四是在新的經(jīng)濟周期中，小微企業(yè)風(fēng)險增加，小微金融資產(chǎn)質(zhì)量壓力增大，由此帶來的撥備、核銷的成本明顯加大。
在當(dāng)前條件下，僅靠行政手段促進小微貸款的增長難以為繼，有必要對商業(yè)銀行的小微業(yè)務(wù)在征稅上區(qū)別對待，用稅收減免手段調(diào)動商業(yè)銀行開展小微貸款、小微金融的積極性和主動性。具體建議是：對符合條件(如小微信貸占比達到一定比例以上)的商業(yè)銀行，減免征收小微企業(yè)貸款利息收入的營業(yè)稅及附加，減征小微業(yè)務(wù)凈收入的所得稅，稅收減免征收額專門用于建立商業(yè)銀行內(nèi)部小微企業(yè)風(fēng)險補償基金池，對小微企業(yè)不良貸款進行核銷。
假設(shè)營業(yè)稅及附加(目前為5.6%)全部減免，每1000億元小微貸款(利率平均8%)可減免的稅收額約為4.48億元，全部用于核銷小微不良貸款后，相當(dāng)于將商業(yè)銀行小微不良貸款容忍度提升了0.448%，既能夠極大提高商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)積極性，也能夠創(chuàng)造更多的小微企業(yè)稅源。
放寬小微金融的監(jiān)管約束
當(dāng)前，作為提供小微金融服務(wù)的主力機構(gòu)，中小股份制銀行往往受制于資本金和存貸比約束，在貸款額度上不能持續(xù)、穩(wěn)定為小微企業(yè)提供服務(wù)，因此，有必要進一步優(yōu)化資本占用、存貸比等監(jiān)管政策。具體建議：
一是降低小微企業(yè)貸款的資本占用。鑒于小微業(yè)務(wù)與個人業(yè)務(wù)的相關(guān)性，建議將小微貸款(單戶授信額度500萬以下)的風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重調(diào)到50%，與個人貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險權(quán)重一樣。
二是取消小微企業(yè)貸款的貸存比管理。對小微金融機構(gòu)監(jiān)管考核時，將小微貸款不納入貸存比管理。
三、開放信息并完善互聯(lián)網(wǎng)小微金融監(jiān)管
一是整合政府各職能部門對小微企業(yè)的工商、稅務(wù)、公安等信息，為金融機構(gòu)甄別小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險提供規(guī)范化數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的挑戰(zhàn)，實現(xiàn)小微企業(yè)金融的規(guī)范化發(fā)展。
二是強化金融牌照及互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)執(zhí)業(yè)范圍管理，對無小微企業(yè)貸款牌照的“泛金融企業(yè)”進行逐步清理和規(guī)范，建立貨幣流動性管理的防火墻，提升監(jiān)管效果。
