收支是漢語(yǔ)詞匯,解釋為財(cái)物的收入與支出。以下收集的單位收支管理制度,希望能幫助到大家。
單位收支管理制度【1】
一、建立健全財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)崗位責(zé)任制
各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī),結(jié)合單位類(lèi)型和內(nèi)部管理的需要,建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員,制定職責(zé)分明的崗位責(zé)任制。崗位責(zé)任制包括:財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置及各崗位的職責(zé)權(quán)限(對(duì)納入會(huì)計(jì)集中核算的單位,必須設(shè)置財(cái)務(wù)管理員崗位)。重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)明確單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)權(quán)限;財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限;出納人員的職責(zé)權(quán)限;其他會(huì)計(jì)人員的職責(zé)權(quán)限;并在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立必要的內(nèi)部牽制制度會(huì)計(jì)回避制度:出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù);出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作;出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作;單位的法定代表人不得兼任本單位的會(huì)計(jì)或者出納;單位的法定代表人、其他主要負(fù)責(zé)人的近親不得在本單位擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人;會(huì)計(jì)人員的近親屬不得在同一會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任會(huì)計(jì)工作;單位的法定代表人、其他主要負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以及會(huì)計(jì)人員因執(zhí)行公務(wù)發(fā)生的財(cái)務(wù)收支,本人不得審批。
二、建立健全貨幣資金管理制度
(一)、現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容:
1、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,明確現(xiàn)金開(kāi)支范圍。
2、根據(jù)單位日常零星支出的需要,明確庫(kù)存現(xiàn)金(或備用金)限額的管理辦法。
3、明確各項(xiàng)現(xiàn)金收入賬時(shí)間,制定控制坐支現(xiàn)金行為的管理辦法。
4、建立庫(kù)存現(xiàn)金的盤(pán)存制度,保證賬實(shí)相符,并對(duì)可能發(fā)生的現(xiàn)金長(zhǎng)短款的處理做出明確規(guī)定。
(二)銀行存款管理制度的主要內(nèi)容:
1、按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定,制定銀行存款開(kāi)戶(hù)、使用以及銷(xiāo)戶(hù)的管理辦法。對(duì)出租、出借銀行賬戶(hù)、簽發(fā)空頭支票及遠(yuǎn)期支票套取銀行信用、公款私存等事項(xiàng)的處理辦法應(yīng)當(dāng)明確。
2、明確核對(duì)銀行賬務(wù)的管理辦法。
(三)、票據(jù)及有關(guān)印章的管理
1、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
2、明確銀行預(yù)留印鑒的管理辦法。對(duì)辦理支付款項(xiàng)所需的全部印章應(yīng)分開(kāi)保管的制度應(yīng)當(dāng)明確。
三、建立健全財(cái)產(chǎn)物資管理制度
單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)管理、財(cái)產(chǎn)物資管理等文件規(guī)定,建立健全實(shí)物資產(chǎn)的管理制度,對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制,防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。
(一)、固定資產(chǎn)的管理制度
1、明確固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收管理辦法。
2、為防止各種自然和人為因素的毀損,各單位應(yīng)明確固定資產(chǎn)的使用、保管、維修管理辦法。
3、為防止固定資產(chǎn)處置過(guò)程中的損失及舞弊行為,各單位應(yīng)當(dāng)明確固定資產(chǎn)的處置管理辦法。
4、建立固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度,并對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧的處理做出明確規(guī)定。
5、對(duì)重要固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)明確。
(二)、材料、低值易耗品的管理制度。
1、明確材料、低值易耗品的請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收程序及管理辦法。
2、明確材料、低值易耗品的專(zhuān)人保管制度;明確保管人員的職責(zé)、權(quán)限及有關(guān)獎(jiǎng)懲辦法。
3、明確材料、低值易耗品的清查盤(pán)存制度。
四、建立健全往來(lái)款項(xiàng)管理制度
1、明確職工借支的審批程序及歸還時(shí)間,對(duì)不按期歸還借款的處理辦法應(yīng)當(dāng)明確。
2、制定往來(lái)款項(xiàng)的定期清理和核對(duì)的管理辦法。對(duì)清理和核對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的處理程序和辦法應(yīng)當(dāng)明確。
3、明確呆賬、壞賬的審批處理程序。
五、建立健全收入支出管理制度
1、按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,明確單位收入范圍和入賬時(shí)間。 2、各項(xiàng)收入的取得,必須符合國(guó)家規(guī)定,對(duì)非稅收入,必須執(zhí)行"收支兩條線"管理。
3、以財(cái)務(wù)獨(dú)立核算為標(biāo)準(zhǔn),單位的各項(xiàng)收入支出由該單位財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。
4、建立嚴(yán)格的審批制度。明確各項(xiàng)支出的審批程序和支出手續(xù),明確領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限;明確與支出有關(guān)的相關(guān)人員的簽字手續(xù)等。明確重大支出項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)當(dāng)集體討論決定的辦法和程序。
5、建立嚴(yán)格的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)制度。對(duì)各項(xiàng)支出,國(guó)家有規(guī)定的應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定,并明確因情況特殊超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的處理程序;對(duì)國(guó)家無(wú)規(guī)定而由單位自定的,應(yīng)當(dāng)明確其報(bào)批的程序和標(biāo)準(zhǔn),并報(bào)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)備案。
6、對(duì)單位的專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)根據(jù)專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,明確專(zhuān)項(xiàng)資金的支出范圍和核算辦法;明確專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目的完工驗(yàn)收及檢查辦法;明確專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余的處理辦法。
六、建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的內(nèi)容包括:預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用、支出情況、人員增減變化等。
2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的有關(guān)指標(biāo),至少應(yīng)當(dāng)包括:各項(xiàng)收入、支出絕對(duì)數(shù)及對(duì)比指標(biāo)、預(yù)算內(nèi)撥款占總收入的比率、非稅收入占總收入的比率、支出增長(zhǎng)率、人均開(kāi)支水平、專(zhuān)項(xiàng)支出占總支出的比重、人員經(jīng)費(fèi)占總支出的比重、非稅收入支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率等,事業(yè)單位可根據(jù)自身的特點(diǎn)增加相應(yīng)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。
3、明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)告的報(bào)送時(shí)間和部門(mén)。各單位應(yīng)當(dāng)至少每半年進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析,財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)。
七、建立健全會(huì)計(jì)檔案管理制度
各單位應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》制定本單位的會(huì)計(jì)檔案管理制度。
1、明確會(huì)計(jì)檔案的整理立卷、裝訂成冊(cè)制度及會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)的編制辦法。
2、明確會(huì)計(jì)檔案的保管、查閱、復(fù)制登記制度。
3、明確會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀管理辦法。
八、建立健全會(huì)計(jì)電算化管理制度
對(duì)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的行政事業(yè)單位,應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,制定本單位的會(huì)計(jì)電算化管理制度。
(一)、明確會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度。包括明確會(huì)計(jì)電算化崗位的設(shè)置制度及內(nèi)部牽制制度;明確每個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限范圍。
(二)、明確會(huì)計(jì)電算化操作管理制度。包括明確上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作程序、操作權(quán)限;明確操作密碼的管理辦法等。
(三)、明確會(huì)計(jì)電算化代替手工記賬的各種憑證、賬簿、報(bào)表的打印時(shí)間。當(dāng)天憑證必須當(dāng)天打印;現(xiàn)金日記賬和銀行日記應(yīng)滿(mǎn)頁(yè)打印;總賬應(yīng)于月末3日內(nèi)打印;明細(xì)賬及其他輔助賬可按季、半年或壹年在規(guī)定時(shí)間內(nèi)打印;月報(bào)應(yīng)于次月3日內(nèi)打印;季報(bào)應(yīng)于次月5日內(nèi)打印;年報(bào)應(yīng)于次月15日內(nèi)打印。
(四)、明確計(jì)算機(jī)硬件、軟件及數(shù)據(jù)的管理制度。對(duì)各種計(jì)算機(jī)硬件、軟件進(jìn)行修改升級(jí)的程序和審批手續(xù)應(yīng)當(dāng)明確。
(五)、明確電算化會(huì)計(jì)檔案的管理制度。
單位收支管理制度【2】
為切實(shí)加強(qiáng)本局財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律,規(guī)范財(cái)務(wù)工作秩序和財(cái)務(wù)行為,根據(jù)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及有關(guān)財(cái)政制度,結(jié)合本局實(shí)際,制訂實(shí)施本制度。
一、基本原則
(一)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持依法理財(cái)。
(二)堅(jiān)持厲行節(jié)約,制止奢侈浪費(fèi),堅(jiān)持量入為出,根據(jù)經(jīng)費(fèi)來(lái)源,合理安排使用。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,積極推進(jìn)財(cái)務(wù)管理服務(wù)的科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。進(jìn)一步促進(jìn)局財(cái)務(wù)工作及其他相關(guān)業(yè)務(wù)工作的健康開(kāi)展。
(四)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,重點(diǎn)加強(qiáng)事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮有限經(jīng)費(fèi)的最大效益。
二、預(yù)算管理
(一)局本級(jí)部門(mén)預(yù)算編訂,嚴(yán)格遵循財(cái)政部門(mén)時(shí)間和程序流程安排,根據(jù)財(cái)政部門(mén)各項(xiàng)預(yù)算編訂規(guī)定進(jìn)行科學(xué)合理編制,充分考慮事業(yè)發(fā)展需求和預(yù)算年度收入增減因素,量入為出,量力而行,科學(xué)統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金。
(二)預(yù)算編訂應(yīng)遵循保障局本級(jí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的前提,包含人員工資、機(jī)關(guān)正常辦公等基本性支出需求,既要貫徹勤儉節(jié)約原則,又要保障日常工作平穩(wěn)有序開(kāi)展。
(三)預(yù)算編訂應(yīng)充分考慮本單位事業(yè)發(fā)展需求和規(guī)劃,由局機(jī)關(guān)各科室和單位根據(jù)年度重點(diǎn)工作和工作計(jì)劃,編制經(jīng)常性項(xiàng)目資金申請(qǐng)書(shū),具體列明資金使用方向、范圍和具體安排,實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)算“立項(xiàng)有依據(jù),績(jī)效有目標(biāo)、計(jì)算有標(biāo)準(zhǔn)”,確保預(yù)算項(xiàng)目切實(shí)可行;同時(shí)編訂預(yù)算年度內(nèi)設(shè)備、設(shè)施、自動(dòng)化辦公設(shè)備更新的政府采購(gòu)計(jì)劃表,以備局本級(jí)總體預(yù)算編制所需。
三、收入管理
(一)統(tǒng)一專(zhuān)戶(hù)。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)期間所發(fā)生的一切收入,其中屬于國(guó)庫(kù)收入的資金先統(tǒng)一繳入財(cái)政預(yù)算外資金管理中心,通過(guò)財(cái)政結(jié)算后轉(zhuǎn)入本單位存款帳戶(hù);其他資金專(zhuān)戶(hù)收入,要及時(shí)繳入單位賬戶(hù),任何科室不得在帳外私存和私設(shè)小金庫(kù)。
(二)規(guī)范管理。局所管理的各部門(mén)必須建立健全收支管理制度;嚴(yán)禁任何科室外購(gòu)票據(jù)。對(duì)當(dāng)日的收入款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)日入庫(kù),不得坐支。
四、支出管理
(一)人員經(jīng)費(fèi)
局機(jī)關(guān)干部職工正常晉升、職務(wù)晉升等工資變動(dòng),負(fù)責(zé)人事工資工作人員要及時(shí)填寫(xiě)工資福利變動(dòng)相關(guān)表格,報(bào)區(qū)人力資源和社會(huì)保障局審批,憑審批表向財(cái)務(wù)資產(chǎn)科申請(qǐng)相應(yīng)變動(dòng)人員的工資福利補(bǔ)發(fā),并存入個(gè)人檔案。若遇人員調(diào)動(dòng),需及時(shí)提供干部介紹信和增(減)編表格給財(cái)務(wù)資產(chǎn)科,增加(減少)人員經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支。
(二)基本經(jīng)費(fèi)
局基本經(jīng)費(fèi)支出主要由辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出等組成。局財(cái)務(wù)資產(chǎn)科應(yīng)根據(jù)區(qū)財(cái)政核定的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制局年度基本經(jīng)費(fèi)支出分月計(jì)劃,并在保證局機(jī)關(guān)正常公務(wù)活動(dòng)下嚴(yán)格按計(jì)劃控制基本經(jīng)費(fèi)支出。其中招待費(fèi)全年支出必須控制在區(qū)紀(jì)檢部門(mén)與財(cái)政部門(mén)下達(dá)的支出控制范圍內(nèi)。
(三)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)
1、各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi),由財(cái)務(wù)資產(chǎn)科統(tǒng)一管理,專(zhuān)款專(zhuān)用。局財(cái)務(wù)資產(chǎn)科應(yīng)嚴(yán)格按照年初專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算,根據(jù)各專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)的輕重緩急規(guī)范列支專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。各相關(guān)業(yè)務(wù)科室應(yīng)嚴(yán)格按照各專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算的開(kāi)支額度、開(kāi)支范圍、開(kāi)支時(shí)間順序等上報(bào)列支,(有合同的按合同專(zhuān)款執(zhí)行)。一般不得進(jìn)行超范圍超預(yù)算的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。
2、大額費(fèi)用開(kāi)支須事先請(qǐng)示匯報(bào)。單項(xiàng)工程以及其他項(xiàng)目(含基建工程新建、改擴(kuò)建、修繕和設(shè)備的購(gòu)置、安裝、改造、維修等)在10000元以上的,應(yīng)先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算,經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)局長(zhǎng)審批后方可實(shí)施。
3、重大工程或采購(gòu)項(xiàng)目50000元以上的須先行由專(zhuān)家論證并經(jīng)局黨組會(huì)議研究決定后方可實(shí)施。
4、超出預(yù)算或無(wú)預(yù)算的,報(bào)分管局長(zhǎng)和財(cái)務(wù)資產(chǎn)科審核后,由局長(zhǎng)審批后方可實(shí)施。
(四)日常結(jié)報(bào)
1、結(jié)報(bào)程序
經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)清單-→所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字-→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核-→局分管領(lǐng)導(dǎo)簽字-→局財(cái)務(wù)審批人簽字-→財(cái)務(wù)出納核對(duì)與報(bào)銷(xiāo)。
2、審批權(quán)限
本局經(jīng)費(fèi)采取局財(cái)務(wù)審批人“一支筆”審批和權(quán)限分級(jí)核準(zhǔn)相結(jié)合的審批制度。
一次發(fā)生費(fèi)用不足500元的,由經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人簽字后,由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批,也可以由辦公室主任簽批;在500元以上的,經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人簽字后,由分管副局長(zhǎng)審核,報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批;超過(guò)1000元(其中基建、車(chē)輛等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)10000元以上)的須報(bào)局長(zhǎng)簽核。
3、結(jié)報(bào)方式
本局經(jīng)費(fèi)結(jié)報(bào)原則上全部實(shí)行公務(wù)卡刷卡與轉(zhuǎn)賬結(jié)算結(jié)報(bào)方式。如確有特殊情況需要現(xiàn)金結(jié)報(bào)的,須提出書(shū)面申請(qǐng),填寫(xiě)現(xiàn)金使用情況說(shuō)明表,并報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。
局工作人員因工作需要新做公務(wù)卡的要按相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理新增手續(xù),人員調(diào)出要及時(shí)辦理公務(wù)卡核銷(xiāo)。
4、結(jié)報(bào)類(lèi)別
(1)備用金:工作人員因工作需要出差,一般情況下不再借領(lǐng)備用金,如遇特殊情況確需借領(lǐng)的,先由經(jīng)辦人填寫(xiě)借據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)科長(zhǎng)審批,所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后,經(jīng)局財(cái)務(wù)審批人簽字后,才可到財(cái)務(wù)部門(mén)借款,出差結(jié)束后應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)結(jié)清借款。
(2)差旅費(fèi):差旅費(fèi)支出要嚴(yán)格執(zhí)行《浙江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)浙江省機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財(cái)行〔2014〕10號(hào))規(guī)定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。出差人員首先填寫(xiě)工作人員出差審批單,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批(駕駛員由車(chē)隊(duì)負(fù)責(zé)人審批)。工作返回后,出差人員應(yīng)及時(shí)憑出差審批單到財(cái)務(wù)資產(chǎn)科報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi),嚴(yán)格按規(guī)定填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。駕駛員由車(chē)隊(duì)負(fù)責(zé)人審批后,交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,再報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;其他工作人員按結(jié)報(bào)程序報(bào)銷(xiāo)。
(3)會(huì)議費(fèi):嚴(yán)格執(zhí)行《浙江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)浙江省省級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財(cái)行[2014]7號(hào))規(guī)定,減少會(huì)議次數(shù)和會(huì)議規(guī)模,嚴(yán)格會(huì)議費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn);凡經(jīng)批準(zhǔn)召開(kāi)的會(huì)議,由辦公室按標(biāo)準(zhǔn)安排食宿,并憑會(huì)議審批依據(jù)、會(huì)議通知、實(shí)際與會(huì)人員簽到表以及會(huì)議服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)等憑證按規(guī)定結(jié)報(bào)。
(4)公務(wù)接待費(fèi):公務(wù)接待活動(dòng)一般由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé),嚴(yán)格按《定海區(qū)黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》(定黨政辦發(fā)[2014]201號(hào))規(guī)定,嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)和工作餐標(biāo)準(zhǔn),費(fèi)用結(jié)報(bào)時(shí)一律按規(guī)定填寫(xiě)接待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單(合法財(cái)務(wù)票據(jù),列明交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等),并提供派出單位公函或公務(wù)(商務(wù))來(lái)賓記錄、接待清單,方可報(bào)銷(xiāo)。
(5)職教費(fèi):各類(lèi)學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班及其他各種專(zhuān)業(yè)證書(shū)班的學(xué)習(xí),須與本崗位業(yè)務(wù)有關(guān),并經(jīng)局長(zhǎng)同意才能參加,考試合格后按上級(jí)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)學(xué)費(fèi)。
(6)公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi):公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)是指與車(chē)輛活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用,包括:車(chē)輛維修保養(yǎng)、車(chē)輛加油保險(xiǎn)、車(chē)輛裝飾費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等。區(qū)機(jī)關(guān)車(chē)隊(duì)車(chē)輛實(shí)行單車(chē)核算,建立一車(chē)一賬管理制度。車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)修理裝潢、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險(xiǎn)。修理在結(jié)算時(shí)須附修理委托單和結(jié)算單,裝潢在結(jié)算時(shí)須附裝潢清單,并由車(chē)隊(duì)負(fù)責(zé)人核實(shí)。車(chē)輛加油實(shí)行定點(diǎn)定標(biāo)制度,如遇特殊情況產(chǎn)生的費(fèi)用需由經(jīng)手人和車(chē)隊(duì)負(fù)責(zé)人簽字后,交分管副局長(zhǎng)審批,報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
(7)辦公經(jīng)費(fèi):局報(bào)刊雜志征訂、通訊、郵寄、印刷等工作由局辦公室統(tǒng)一承辦并報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于日常辦公確需要購(gòu)置的物品或維修,由相關(guān)科室填寫(xiě)采購(gòu)清單,經(jīng)辦公室審核后,由辦公室主任或分管副局長(zhǎng)審批后方可采購(gòu)、維修。涉及大宗辦公用品和固定資產(chǎn)的,須辦理財(cái)產(chǎn)登記手續(xù)。
(8)專(zhuān)項(xiàng)等其他費(fèi)用:專(zhuān)項(xiàng)等其他費(fèi)用包括工程項(xiàng)目、設(shè)備購(gòu)置、專(zhuān)用材料采購(gòu)等,嚴(yán)格按照局采購(gòu)制度執(zhí)行。凡一次活動(dòng)有多項(xiàng)支出時(shí),經(jīng)辦人員必須歸集齊全后,一次性到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo),原則上不得將同一活動(dòng)的多項(xiàng)支出分次報(bào)銷(xiāo)。局費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)(審批)單憑證應(yīng)嚴(yán)格按照表式內(nèi)容填寫(xiě)。要求為二家及以上單位轉(zhuǎn)賬方式結(jié)報(bào)的必須分別填制費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)(審批)單。
五、票據(jù)管理
(一)局財(cái)務(wù)票據(jù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)、專(zhuān)人保管,領(lǐng)用時(shí)必須在票據(jù)領(lǐng)用簿上簽名。