檔案局是我國(guó)檔案行政管理部門，國(guó)家檔案行政管理部門主管全國(guó)檔案事業(yè)，對(duì)全國(guó)的檔案事業(yè)實(shí)行統(tǒng)籌規(guī)劃，組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)一制度，監(jiān)督和指導(dǎo)。
檔案局預(yù)算管理制度一
1、財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)制定的財(cái)務(wù)政策，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)定，努力籌措資金，合理使用資金，盡量做到量入為出，收支相抵，略有節(jié)余。
2、按照經(jīng)費(fèi)管理實(shí)行集體研究，民主理財(cái)原則，日常經(jīng)費(fèi)開支經(jīng)局會(huì)審小組審核、紀(jì)檢組長(zhǎng)蓋章后，方可報(bào)銷。日常報(bào)銷每月一次，并于每季度向干部職工公布一次。
3、發(fā)票上應(yīng)有相應(yīng)的經(jīng)手人、證明人簽字，并注明事由和時(shí)間，如需附件的按有關(guān)規(guī)定辦理。
4、工作人員出差、下鄉(xiāng)、旅差報(bào)銷按財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
5、加強(qiáng)固定資產(chǎn)、檔案用品管理，編制目錄，建立臺(tái)帳，定期核對(duì)，確保帳物相符。
6、加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，按規(guī)定上繳財(cái)政，不得挪用或坐支，不得私“小金庫(kù)”，確保單位收入安全。
7、定期檢查分析預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)活動(dòng)情況，領(lǐng)導(dǎo)班子每年聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)三次。
8、大力倡導(dǎo)勤儉節(jié)約、艱苦奮斗之風(fēng)，節(jié)省開支，杜絕浪費(fèi)，用好資金。
檔案局預(yù)算管理制度二
第一條財(cái)務(wù)工作職責(zé)
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，搞好會(huì)計(jì)核算及出納管理工作。
2、管理本單位經(jīng)費(fèi)以及其他有關(guān)專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，編制和報(bào)送部門預(yù)算，做好資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。
3、按照《會(huì)計(jì)法》的要求，認(rèn)真做好記賬、算賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期報(bào)賬。
4、按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，客觀真實(shí)地對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。
5、負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，維護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全、完整。
6、按照會(huì)計(jì)檔案管理制度，負(fù)責(zé)記賬憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的立卷、建檔工作。
7、負(fù)責(zé)事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、分發(fā)、繳銷等工作。
8、負(fù)責(zé)本單位及各科室經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告和辦理政府采購(gòu)相關(guān)審批手續(xù)。
9、接受并配合審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，做好本單位財(cái)務(wù)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
第二條現(xiàn)金管理
1、管理原則：嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點(diǎn)清、堅(jiān)持復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對(duì)、日清日結(jié)，查核限額、及時(shí)存取，嚴(yán)禁“白條” 、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴(yán)防挪用、確保安全。
2、開支范圍：(1)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;(2)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各項(xiàng)獎(jiǎng)金;(3)勞保費(fèi)用以及對(duì)個(gè)人的其他支出;(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(5)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
3、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。
4、積極推廣使用財(cái)政公務(wù)卡，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、零星購(gòu)買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的使用要嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。
第三條存款管理
1、加強(qiáng)賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。
2、嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。
3、定期獲取銀行對(duì)賬單，查實(shí)銀行余額。
4、明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。
第四條財(cái)務(wù)印章管理
1、財(cái)務(wù)專用章和檔案局法人專用章應(yīng)由會(huì)計(jì)保管，財(cái)務(wù)人員個(gè)人印章應(yīng)由本人保管。單位支票由出納負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
2、嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
第五條預(yù)借款管理
1、各科室借用現(xiàn)金要按規(guī)定填寫《借款單》，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。辦理借款手續(xù)時(shí)，要出具有關(guān)批示或會(huì)議通知等相關(guān)資料。借用現(xiàn)金的經(jīng)辦人員必須是正式在編人員。非公務(wù)活動(dòng)一律不得借款。
2、辦理現(xiàn)金借款時(shí)，借款人應(yīng)依據(jù)公務(wù)需要和外出期限提出借款數(shù)額，借款數(shù)額限定在外出、參會(huì)所必需的基本費(fèi)用之內(nèi)。除會(huì)務(wù)資料費(fèi)外，省內(nèi)出差，一般情況下每次每人借款不超過3000元;省外出差，每人每次不超過5000元。
3、借用現(xiàn)金應(yīng)在 1 個(gè)月內(nèi)報(bào)銷結(jié)賬。如不能按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷，應(yīng)向財(cái)務(wù)出具書面說明材料。對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)無正當(dāng)理由未結(jié)清借款的人員，由財(cái)務(wù)通知其所在科室限期辦理報(bào)銷手續(xù);限期仍未及時(shí)報(bào)銷結(jié)賬的，從借款人工資中抵扣，直至結(jié)清欠款。
4、需要以銀行結(jié)算方式預(yù)付款的，應(yīng)填寫《預(yù)付款申請(qǐng)單》財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后按規(guī)定程序辦理。
第六條報(bào)銷票據(jù)的管理
1、作為報(bào)銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財(cái)政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財(cái)政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報(bào)銷。
2、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實(shí)開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購(gòu)商品具體名稱;因購(gòu)買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購(gòu)物小票或商品明細(xì)清單。收據(jù)上必須要求其詳細(xì)列明收款事由。
3、凡遺失車票、船票、飛機(jī)票的，必須由當(dāng)事人書面說明情況，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可代作原始憑證，報(bào)銷金額以核定數(shù)為準(zhǔn)。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財(cái)務(wù)專用章的證明(需注明票據(jù)號(hào)碼、金額和內(nèi)容)或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件(須加財(cái)務(wù)專用章證明)，由經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可代作原始憑證報(bào)銷。
4、跨年度的票據(jù)，原則上不予報(bào)銷。如有特殊情況確需報(bào)銷的，必須以書面形式陳述理由，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。
第七條會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)管理
1、本單位組織召開會(huì)議必須遵守有關(guān)黨政機(jī)關(guān)出差會(huì)議定點(diǎn)管理和會(huì)議審批等規(guī)定。
2、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開支范圍：會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開支包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和其他費(fèi)用。其他費(fèi)用包括交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、文件印刷費(fèi)、會(huì)標(biāo)桌簽通行證制作費(fèi)等。
3、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。在定點(diǎn)飯店召開會(huì)議的，各項(xiàng)費(fèi)用按不高于定點(diǎn)飯店政府采購(gòu)協(xié)議價(jià)執(zhí)行。
4、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)采取一會(huì)一結(jié)的辦法，應(yīng)于會(huì)議結(jié)束后 15 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供會(huì)議培訓(xùn)審批單、正式發(fā)票或收據(jù)、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單、會(huì)議培訓(xùn)人員簽到表，并附會(huì)議通知原件和會(huì)議安排等資料。
第八條差旅費(fèi)管理
1、差旅費(fèi)報(bào)銷要嚴(yán)格按照《德宏州機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。
2、出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。
3、工作人員報(bào)銷會(huì)議培訓(xùn)期間差旅費(fèi)，要附舉辦單位的正式會(huì)議培訓(xùn)通知或主管領(lǐng)導(dǎo)同意召開會(huì)議、組織培訓(xùn)的批示;領(lǐng)取學(xué)習(xí)、進(jìn)修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)，要提供領(lǐng)導(dǎo)批示件方可報(bào)銷。
4、工作人員出差期間，因進(jìn)行游覽或非工作需要的參觀而開支的費(fèi)用，均由個(gè)人自理。
5、因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)須列入年初部門預(yù)算，出訪任務(wù)要與經(jīng)費(fèi)性質(zhì)一致。確因工作需要必須發(fā)生的計(jì)劃外項(xiàng)目，必須按規(guī)定程序報(bào)批，并落實(shí)經(jīng)費(fèi)來源，且各項(xiàng)開支必須符合有關(guān)外事財(cái)務(wù)規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
6、需要預(yù)撥出國(guó)(境)費(fèi)用時(shí)應(yīng)提供以下文件：組團(tuán)單位出國(guó)任務(wù)通知書、國(guó)外邀請(qǐng)函、活動(dòng)日程安排、費(fèi)用預(yù)算明細(xì)、出國(guó)任務(wù)批件、政審批件、交款通知和領(lǐng)導(dǎo)批示件。以上手續(xù)齊全后，可按規(guī)定程序辦理預(yù)付款。不需預(yù)付款的，在報(bào)銷時(shí)提供上述文件。回國(guó)后應(yīng)憑正式票據(jù)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。
第九條財(cái)務(wù)收支審批
1、財(cái)務(wù)收支原則上實(shí)行“一支筆”審批制度，重大支出事項(xiàng)履行集體審批制度。
2、事業(yè)性收費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)按物價(jià)部門審批的收費(fèi)許可證執(zhí)行。
3、單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)的單項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出由單位負(fù)責(zé)人審批。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按相關(guān)項(xiàng)目的管理制度規(guī)定的權(quán)限審批。
4、報(bào)銷程序?yàn)椋航?jīng)辦人填制報(bào)銷單并簽字、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、局長(zhǎng)審批、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批、財(cái)務(wù)報(bào)銷。
第十條財(cái)務(wù)分析制度
1、財(cái)務(wù)人員每季度對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)情況、財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行分析。
2、財(cái)務(wù)分析的主要指標(biāo)包括支出增長(zhǎng)率、人均開支水平、人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)占總支出的比重、專項(xiàng)支出占總支出的比重等。
3、財(cái)務(wù)分析要形成書面報(bào)告。財(cái)務(wù)分析的編寫要抓住主要矛盾，實(shí)事求是反映問題，數(shù)字運(yùn)用準(zhǔn)確，觀點(diǎn)與材料相統(tǒng)一，文字精練、準(zhǔn)確。
第十一條固定資產(chǎn)管理
1、固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國(guó)家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)管理工作，通過固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。單位內(nèi)各科室固定資產(chǎn)管理實(shí)行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本科室的固定資產(chǎn)管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理。
2、固定資產(chǎn)的購(gòu)置：各科室所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財(cái)力的可能，按照合理、節(jié)約、有效的原則進(jìn)行配置。購(gòu)固定資產(chǎn)首先填制“德宏州州級(jí)政府采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)審批表”交主管領(lǐng)導(dǎo)審批，使用財(cái)政性資金采購(gòu)集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的要實(shí)行政府采購(gòu)。
3、固定資產(chǎn)的調(diào)撥：是指單位內(nèi)部無償調(diào)撥固定資產(chǎn)，要由調(diào)出部門填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)出調(diào)入雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)備案，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理固定資產(chǎn)增減手續(xù)。
4、固定資產(chǎn)的處置：是指對(duì)單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處理方式包括無償調(diào)撥(劃轉(zhuǎn))、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢、報(bào)損等。處理固定資產(chǎn)要嚴(yán)格按照《德宏州行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法》規(guī)定的權(quán)限及要求進(jìn)行審批和處理。
5、上級(jí)主管部門或其他部門配備(調(diào)撥)的、用專項(xiàng)資金購(gòu)買的固定資產(chǎn)，根據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬進(jìn)行管理。
第十二條會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、根據(jù)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃或年度預(yù)算，及時(shí)編制年度月分經(jīng)費(fèi)收支計(jì)劃，及時(shí)準(zhǔn)確地組織和供應(yīng)資金。
2、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，科學(xué)設(shè)置各種會(huì)計(jì)賬冊(cè)。區(qū)分資金渠道，認(rèn)真做好各類資金以及各類資產(chǎn)的記賬、算賬、對(duì)賬、報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算工作，按照會(huì)計(jì)電算化的要求，堅(jiān)持做到及時(shí)記賬、按時(shí)結(jié)賬、如期報(bào)賬。
3、嚴(yán)格加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，定期檢查、分析并匯報(bào)本部門及其所屬單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃和年度預(yù)算的執(zhí)行情況，保證單位按預(yù)算、有計(jì)劃地使用資金。定期考核各類資金使用效果，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的意見和建議。
4、嚴(yán)格劃清資金渠道和各項(xiàng)支出性質(zhì)，認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。通過對(duì)各戶記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理違紀(jì)行為和各種不規(guī)范行為。定期清查各類財(cái)產(chǎn)物資，建立健全資產(chǎn)檔案，按規(guī)定及時(shí)處理單位財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置、計(jì)價(jià)、調(diào)撥、變賣、報(bào)損、報(bào)廢等事宜。及時(shí)清理和結(jié)算各類債權(quán)債務(wù)，及時(shí)催收各種上交款項(xiàng)。
5、負(fù)責(zé)按期編制、匯總和報(bào)送本單位各種會(huì)計(jì)報(bào)表。及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供詳實(shí)的會(huì)計(jì)資料和分析報(bào)告。
6、按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他各種財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料，嚴(yán)格遵守國(guó)家保密制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對(duì)外公布各種會(huì)計(jì)資料。
第十三條出納崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，堅(jiān)決執(zhí)行規(guī)定的預(yù)算報(bào)批程序和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序。
2、熟練使用財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，準(zhǔn)確及時(shí)支付各項(xiàng)費(fèi)用。
3、熟練、準(zhǔn)確開具票據(jù)，并記錄、核對(duì)已上繳財(cái)政和各項(xiàng)收入，及時(shí)撥回暫存款等資金。
4、認(rèn)真審查各種原始單據(jù)，對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)的原始單據(jù)堅(jiān)決不予受理;對(duì)手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報(bào)批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補(bǔ)充后才予受理。
5、根據(jù)合規(guī)的原始單據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確地編制記賬憑證，堅(jiān)持逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
6、嚴(yán)格堅(jiān)持現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，庫(kù)存現(xiàn)金余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對(duì)現(xiàn)金余額。
7、按規(guī)定程序處理并及時(shí)結(jié)算各種暫付款項(xiàng)，逾期不結(jié)算追究其責(zé)任。
8、認(rèn)真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票。單位人員領(lǐng)用空白收據(jù)和銀行支票必須履行批準(zhǔn)程序，辦理領(lǐng)取和注銷手續(xù)。
9、不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不能和會(huì)計(jì)崗位人員有直系親屬關(guān)系。
第十四條會(huì)計(jì)電算化和軟硬件數(shù)據(jù)管理
1、財(cái)務(wù)人員須嚴(yán)格管理財(cái)務(wù)軟件密碼和網(wǎng)上銀行密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財(cái)務(wù)軟件;不得授權(quán)他人操作網(wǎng)上銀行和保管密碼。
2、財(cái)務(wù)操作人員離開計(jì)算機(jī)前，須退出財(cái)務(wù)軟件、網(wǎng)上銀行。
3、確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)保存雙備份。
4、對(duì)正在使用會(huì)計(jì)軟件的修改、升版和硬件更換過程中，要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全性，安排專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行修改、升版和硬件更換。
5、健全必要的計(jì)算機(jī)病毒防治措施。
6、嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，會(huì)計(jì)檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。對(duì)任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、軟盤等行為，都要進(jìn)行相應(yīng)的處理。
7、各種會(huì)計(jì)資料，包括打印出來的會(huì)計(jì)資料以及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的軟盤、硬盤、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位。
第十五條往來款的管理
1、事業(yè)單位往來款是事業(yè)單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中，與其他單位和本單位個(gè)人發(fā)生的臨時(shí)性待結(jié)算的款項(xiàng)。單位往來款核算的內(nèi)容主要包括：暫付款、暫存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、借入款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等。
2、健全應(yīng)收賬款臺(tái)賬制度、催收責(zé)任制度、年度清查制度、壞賬核銷制度等，進(jìn)一步規(guī)范往來賬款核算行為，及時(shí)清理往來款項(xiàng)。
3、對(duì)往來款項(xiàng)及時(shí)清理，查清各種往來款的性質(zhì)、類型及形成的原因，并針對(duì)不同情況，分清責(zé)任，強(qiáng)化措施，及時(shí)處理相關(guān)賬務(wù)。
第十六條財(cái)政拔付資金的管理
1、財(cái)政撥入專款的管理。要按照�？畹挠猛臼褂�，不得挪用。財(cái)務(wù)在收到�？顣r(shí)分別設(shè)賬戶，并單獨(dú)組織會(huì)計(jì)核算。要按照撥款單位的要求，及時(shí)報(bào)送撥入款的使用情況報(bào)告，項(xiàng)目完成后專項(xiàng)辦理報(bào)賬手續(xù)，余款按照撥款單位的要求處理。
2、嚴(yán)格按照國(guó)家批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，使用財(cái)政部門和稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的票據(jù);取得的收入及時(shí)上繳財(cái)政。
3、各項(xiàng)收入都要統(tǒng)一納入財(cái)務(wù)管理，不得以任何理由設(shè)立外帳，私設(shè)“小金庫(kù)” 。
第十七條事業(yè)單位支出的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)事業(yè)支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
2、勤儉節(jié)約，提高資金使用效益。
3、嚴(yán)格專項(xiàng)支出管理，保證專款專用，單獨(dú)設(shè)帳、專門核算，及時(shí)監(jiān)督控制資金支出、結(jié)算等情況。
4、建立健全經(jīng)費(fèi)支出監(jiān)督控制制度，依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算和相關(guān)規(guī)定審核辦理各項(xiàng)支出。
5、有計(jì)劃并結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展安排資金使用，既要節(jié)約開支，又要講求支出實(shí)效。
第十八條 預(yù)算管理
1、預(yù)算編制內(nèi)容
辦公室根據(jù)州財(cái)政局部門預(yù)算的編制要求，組織局機(jī)關(guān)各各科室按“兩上兩下”的程序編制部門預(yù)算。主要包括收入預(yù)算、基本支出預(yù)算、項(xiàng)目支出預(yù)算和政府采購(gòu)預(yù)算。
(1)收入預(yù)算包括上年結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、財(cái)政預(yù)算撥款和其他收入。
(2)基本支出預(yù)算包括人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算、日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
(3)項(xiàng)目支出預(yù)算包括重點(diǎn)檔案搶救、檔案日常維護(hù)、民族檔案征集等項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
(4)政府采購(gòu)預(yù)算包括支出預(yù)算中屬于政府采購(gòu)目錄的貨物、工程及服務(wù)。
2、預(yù)算編制要求
根據(jù)各科室履職要求和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，按照州財(cái)政局統(tǒng)一制定的相關(guān)規(guī)定，編制反映部門全部收支的綜合預(yù)算。
(1)圍繞州委州政府制定的工作目標(biāo)任務(wù)，及省檔案局工作要求，按照確保重點(diǎn)、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)的原則合理安排各項(xiàng)支出。
(2)各項(xiàng)收入要全部納入預(yù)算，不得遺漏。
(3)各項(xiàng)支出預(yù)算堅(jiān)持量入為出、實(shí)事求是的原則，科學(xué)合理的進(jìn)行編制，做到收支平衡。要完整準(zhǔn)確地填報(bào)項(xiàng)目信息，按規(guī)定進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目還須填報(bào)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。
(4)機(jī)關(guān)辦公室對(duì)預(yù)算管理實(shí)行統(tǒng)一管理，凡涉及向州財(cái)政局和省級(jí)有關(guān)部門申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)，由牽頭科室提交申請(qǐng)依據(jù)、工作方案和經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)辦公室核實(shí)后報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。
3、預(yù)算編制方法
