一條為建立科學、高效的預算管理體系和內(nèi)部約束機制,規(guī)范資金運作,防范財務風險,保證既定經(jīng)營目標全面完成,實現(xiàn)集團化運作、集約化發(fā)展、精益化管理,提高企業(yè)經(jīng)濟效益,保障國有資產(chǎn)保值增值,根據(jù)《企業(yè)會計準則》和《xx省電力公司預算管理辦法》,結(jié)合xx供電公司(以下簡稱公司)實際,制定本辦法。
二條本辦法適用于公司本部。躉售縣級供電企業(yè)(以下簡稱縣級供電企業(yè))可參照執(zhí)行。
三條預算管理的基本內(nèi)容
(一)預算管理是指在戰(zhàn)略目標指導下,對公司內(nèi)部各種財務及非財務資源進行分配、落實責任、監(jiān)控執(zhí)行、考核評價的綜合協(xié)調(diào)管理和統(tǒng)籌安排,科學有效地組織和協(xié)調(diào)公司的各項生產(chǎn)經(jīng)營的管理活動。
預算管理包括預算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)和內(nèi)容。
(二)財務預算與業(yè)務預算、資本預算、籌資預算、現(xiàn)金預算同構(gòu)成公司的全面預算。
(三)財務預算是圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略要求和規(guī)劃,以業(yè)務預算、資本預算為基礎,以經(jīng)營利潤為目標,以現(xiàn)金流,在預測和分析的基礎上,對一定時期內(nèi)公司資金取得和投放、各項收入和支出、與省公司資金往來等資金活動所作的具體安排。
(四)財務預算一般按度編制,并通過業(yè)務預算、資本預算、籌資預算、現(xiàn)金預算分季度、月度落實。
四條預算管理的基本任務
(一)確定公司的經(jīng)營目標并組織實施;
(二)明確公司內(nèi)部各個層次的管理責任和權(quán)限;
(三)對公司經(jīng)營活動進行控制和監(jiān)督;
(四)對公司預算的執(zhí)行情況進行考核。
五條預算管理的基本原則
(一)統(tǒng)一領導,分級管理;
(二)科學論證,合理排序;
(三)效益優(yōu)先,總量平衡;
(四)積極穩(wěn)健,防范風險;
(五)追蹤問效,嚴格考核。
二章預算管理的組織體系與職責
六條經(jīng)理辦公會是公司預算管理的最高權(quán)力機構(gòu),其職責是:
(一)批準公司預算管理制度、辦法及相關(guān)規(guī)定;
(二)批準公司上報省公司的下度預算草案和度預算執(zhí)行方案;
(三)批準公司預算執(zhí)行情況的報告;
(四)批準公司預算的調(diào)整方案;
(五)批準臨時提交的特殊、重大開支或投資項目;
(六)批準上報的縣級供電企業(yè)度預算草案、度預算分解方案、度預算調(diào)整方案、預算執(zhí)行情況報告。
七條公司成立預算管理委員會,負責組織、領導全公司的預算管理工作。預算管理委員會主任由公司經(jīng)理擔任,副主任由公司有關(guān)領導擔任,委員由有關(guān)副總師及辦公室、發(fā)者劃部、人力資源部、財務部、生產(chǎn)部、營銷部、審計部、監(jiān)察部、農(nóng)電工作部、工會的主要負責人組成。
預算管理委員會的主要職責:(一)研究審議公司預算管理辦法及相關(guān)的規(guī)章制度;
(二)確定預算目標,研究實現(xiàn)目標的措施,落實責任部門;審議公司擬向省公司報送的度預算草案、預算分解執(zhí)行方案、預算調(diào)整方案,安排各類項目資金盤子。
(三)協(xié)調(diào)解決預算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題;
(四)審議需提交經(jīng)理辦公會批準的重大經(jīng)營事項或方案;
(五)監(jiān)督公司預算方案的實施,審議公司預算執(zhí)行情況并進行考核、評價;,