一條為了加強公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計法規(guī)結(jié)合實際情況，特制定本辦法。
二章審計機構(gòu)和人員
二條內(nèi)部審計機構(gòu)和人員方案有：
.設(shè)立審計部，配置若干專職人員；
.附屬財務(wù)部，設(shè)專職審計人員；
.不設(shè)機構(gòu)、專職人員，聘請外部兼職審計人員。
公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。
三條內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。
四條內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進行獎勵和處罰。
五條內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。
六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。
三章審計對象、范圍和依據(jù)
七條內(nèi)部審計的對象：
.公司各職能部門、員工；
.公司全資子公司、分公司、控股公司；
.公司參股企業(yè)的派駐人員；
.總經(jīng)理認為需要檢查的其他事項和人員。
八條內(nèi)部審計范圍：
.與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動；
.財務(wù)計劃的執(zhí)行和決算；
.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；
.基建工程預(yù)、決算的真實合法性；
.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；
.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟責(zé)任；
.管理活動、行政活動；
.其他認定事項。
九條內(nèi)部審計依據(jù)：
.國家法律、法規(guī)、政策；
.公司規(guī)章制度；
.公司經(jīng)營方針、計劃、目標(biāo)；
.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
四章審計種類和方式
十條公司內(nèi)部審計包括：
.財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。
.專案審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟紀(jì)律問題進行審計查處。
.專項審計。包括：
（)管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計。
（)效益審計。在財務(wù)收支審主計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。
（)任期審計。對被審單位負責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進行審計。
（)審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。
十一條公司內(nèi)部審計方式有：
.報送（送達）審計。
被審單位接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機構(gòu)接受審計檢查。
.就地審計。
審計人員到被審單位進行審計，后者提供必要的工作、生活條件。
五章內(nèi)部審計和內(nèi)容
十二條內(nèi)部審計的內(nèi)容包括：
.財務(wù)計劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；
.固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計；
.資產(chǎn)管理情況；
.經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；
.內(nèi)部控制制度的健全、嚴密、有效性；
.重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂；
.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計；
.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；
.配合國家審計機關(guān)和審計（會計）師事務(wù)所，對公司、有關(guān)部門的審計；
.其他交辦審計事項；
.向總經(jīng)理室、審計機關(guān)報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。，
