稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)漸近 每月500元購(gòu)險(xiǎn)少繳百元
名詞解釋
個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指所繳納的保險(xiǎn)金在一定比例之內(nèi)，可以在個(gè)人所得稅前扣除，有別于目前個(gè)人收入納稅后才繳納保險(xiǎn)金的做法。在美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家，對(duì)于個(gè)人年金實(shí)行稅收優(yōu)惠是普遍做法，旨在鼓勵(lì)居民主動(dòng)投保養(yǎng)老險(xiǎn)，增強(qiáng)自我養(yǎng)老保障水平。
近日，有消息稱(chēng)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則已經(jīng)上報(bào)至中國(guó)保監(jiān)會(huì)，最后將由財(cái)政部牽頭多方監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行審核。稅收優(yōu)惠型保險(xiǎn)產(chǎn)品離消費(fèi)者越來(lái)越近，作為保險(xiǎn)業(yè)試點(diǎn)的上海正開(kāi)始準(zhǔn)備迎接個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的到來(lái)。
而養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)躍躍欲試。繼中國(guó)人壽養(yǎng)老險(xiǎn)公司上海市分公司開(kāi)業(yè)后，泰康養(yǎng)老險(xiǎn)公司日前又獲準(zhǔn)籌建上海分公司。五家養(yǎng)老保險(xiǎn)公司將悉數(shù)聚集上海。
惠及消費(fèi)者
“在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)和領(lǐng)取保險(xiǎn)金的時(shí)候，投保人處于不同的生命階段，領(lǐng)取時(shí)再納稅一般會(huì)少很多，即在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)和領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)，兩者的邊際稅率有非常大的區(qū)別。”資深保險(xiǎn)理財(cái)師蔣政委介紹說(shuō)，“養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收遞延對(duì)于投保人有非常大的稅收優(yōu)惠。此外，所得稅的起征點(diǎn)不斷提高，能夠使遞延繳納的稅款將來(lái)或許獲得減免。”
按照之前的消息，稅收遞延型個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)上海試點(diǎn)后，個(gè)人最大延稅金額可能是每月500-600元，在上海試點(diǎn)約2-3年后有望在全國(guó)推廣。
資深保險(xiǎn)代理人閻濤解釋?zhuān)偃缒愕墓べY為8000元，個(gè)稅起征點(diǎn)為2000元，則應(yīng)納稅工資為6000元，假如稅率為20%，你應(yīng)納稅額為1200元。如果你拿出500元購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的話(huà)，這500元就不在納稅之列，也就是說(shuō)，你應(yīng)納稅工資變?yōu)?500元，相應(yīng)當(dāng)期所繳個(gè)人所得稅為1100元。
這時(shí)你所繳的500元養(yǎng)老保險(xiǎn)金將進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行管理，等到退休的時(shí)候，根據(jù)當(dāng)時(shí)你的收入情況和當(dāng)時(shí)的稅率以及稅收起征點(diǎn)情況再確定需要繳多少所得稅。如果當(dāng)時(shí)收入低于起征點(diǎn)，則不用再繳稅，等于減免，如果高于起征點(diǎn)則按當(dāng)時(shí)稅率進(jìn)行繳稅。
“需要繳個(gè)人所得稅的個(gè)人都可以考慮購(gòu)買(mǎi)此類(lèi)保險(xiǎn)。”閻濤認(rèn)為，“一般情況下，個(gè)人收入到了老年會(huì)減少，而稅收起征點(diǎn)也可能上調(diào)，購(gòu)買(mǎi)這種保險(xiǎn)明顯有稅收優(yōu)惠。”
利好保險(xiǎn)公司
盡管備受關(guān)注的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)遞延納稅政策尚未出臺(tái)，但由于上海率先試點(diǎn)已是板上釘釘，對(duì)這塊蛋糕垂涎已久的保險(xiǎn)公司摩拳擦掌，準(zhǔn)備展開(kāi)爭(zhēng)奪。
監(jiān)管部門(mén)預(yù)測(cè)，試點(diǎn)出臺(tái)后，上海人均購(gòu)買(mǎi)力可能為員工年收入的10%左右，若上�，F(xiàn)有約400萬(wàn)在崗職工中有10%投保，上海每年由此新增保費(fèi)將超過(guò)20億元。
“試點(diǎn)初期個(gè)人養(yǎng)老險(xiǎn)不能由個(gè)人單獨(dú)購(gòu)買(mǎi)，放開(kāi)后如果上海有300萬(wàn)-500萬(wàn)人購(gòu)買(mǎi)此類(lèi)保險(xiǎn)，以每人每月500元計(jì)算，保險(xiǎn)公司新增保費(fèi)收入將在180億-300億元，帶來(lái)的利潤(rùn)約1億-3億元。”業(yè)內(nèi)人士估算，“上海個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)如果順利推行，按照我國(guó)的人口數(shù)量測(cè)算，保險(xiǎn)公司未來(lái)盈利值得期待。”
分析認(rèn)為，保險(xiǎn)三巨頭占據(jù)上海養(yǎng)老險(xiǎn)一半市場(chǎng)份額，個(gè)人稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)在滬一旦開(kāi)閘，保險(xiǎn)三巨頭顯然是最大受益者。
國(guó)金證券研究報(bào)告亦指出，收購(gòu)長(zhǎng)江養(yǎng)老完成后，太保將與平安和國(guó)壽一起成為國(guó)內(nèi)率先拿到養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的受托人、投資管理人和賬戶(hù)管理人三張牌照的公司。而長(zhǎng)江養(yǎng)老手握上海186億元企業(yè)年金，在明年上海可能試點(diǎn)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的背景下，太保及時(shí)收購(gòu)長(zhǎng)江養(yǎng)老對(duì)該公司構(gòu)成了利好。
