差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年漳州差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的漳州差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。
一、2023漳州差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)
①出差人員在車補保障范圍【即薌城區(qū)（天寶鎮(zhèn)、浦南鎮(zhèn)除外）、龍文區(qū)（郭坑鎮(zhèn)除外）范圍內(nèi)】內(nèi)出差應(yīng)當(dāng)自行選擇公務(wù)出行方式，不再報銷公務(wù)交通費用；出差人員到車補保障范圍外出差在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟便捷的交通工具（不包括出租小汽車）或向市直機關(guān)公務(wù)用車平臺統(tǒng)一派車（由公務(wù)用車平臺統(tǒng)一派車的，不再報銷市內(nèi)交通費）。確因工作需要需乘坐飛機，應(yīng)事先經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差審批單上注明。
②市轄區(qū)內(nèi)，對于緊急公務(wù)出行或到偏遠(yuǎn)地區(qū)出差，公共交通不便的，經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出差人員可自行選擇其他交通工具出行，其交通費按《漳州市財政局關(guān)于印發(fā)〈漳州市市直機關(guān)轄區(qū)內(nèi)公務(wù)出行費用管理暫行辦法〉》的通知（漳財行〔2017〕47號）規(guī)定執(zhí)行。
③接待單位協(xié)助安排就餐的，出差人員應(yīng)當(dāng)在差旅費管理辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)向接待單位交納相應(yīng)的伙食費。接待單位應(yīng)向出差人員出具接收憑證（不作報銷依據(jù)），收取的伙食費用于抵接待單位的招待費支出；
④工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，單位不再報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)期間的伙食補助費、市內(nèi)交通費，往返會議、培訓(xùn)地點（頭尾兩天）的差旅費按規(guī)定報銷；工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，文件上注明食宿自理的，可以按實際出差天數(shù)給予伙食補助費和市內(nèi)交通費（其中：工作人員外出參加職稱、考工等培訓(xùn)，同一級別考試培訓(xùn)允許報銷一趟差旅費）；
⑤出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)按照《漳州市財政局關(guān)于調(diào)整市直機關(guān)差旅住宿費標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問題的通知》（漳財行〔2015〕47號）新規(guī)定執(zhí)行。轄區(qū)內(nèi)公務(wù)出行，當(dāng)天往返但公務(wù)活動超過半天的，或當(dāng)天出差目的涉及兩個及以上縣（市）的，可以安排午休房。午休住宿費在出差住住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%以內(nèi)據(jù)實憑票 報銷。
⑥工作人員除參加會議、培訓(xùn)和當(dāng)天往返外，實際發(fā)生住宿而無住宿發(fā)票的（如果是住在自己家里的，或到邊遠(yuǎn)地區(qū)出差，無法取得住宿費發(fā)票的，由出差人員說明情況并經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費）不得報銷住宿費以及城市間交通費和市內(nèi)交通費；
⑦工作人員出差期間回家省親辦事的，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位按規(guī)定乘坐相應(yīng)交通工具的票價予以報銷，超出部分由個人自理；伙食補助費和市內(nèi)交通費按從出差目的地返回單位的天數(shù)（扣除回家省親辦事的天數(shù)）和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報銷；
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負(fù)責(zé)。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
