差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年呼和浩特差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的呼和浩特差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023呼和浩特差旅費津貼報銷標準
呼和浩特市本級黨政機關公務接待經(jīng)費管理辦法
第一章 總 則
第一條 為進一步規(guī)范和加強呼和浩特市本級黨政機關公務接待費管理，嚴格控制接待費支出，制止鋪張浪費，建立接待費公開化制度，促進黨風廉政建設，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》《行政單位財務規(guī)則》《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級黨政機關公務接待管理辦法》（內(nèi)財行【2017】2088號），結(jié)合市本級實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于呼和浩特市本級黨的機關、人大機關、政府機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關，以及工會、共青團、婦聯(lián)等人民團體和參照公務員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱接待單位）。
第三條 本辦法所稱公務接待費，是指接待出席會議、考察調(diào)研、執(zhí)行任務、檢查指導、學習交流、請示匯報工作等公務活動而發(fā)生的費用。
本辦法不包括外事接待所發(fā)生的費用。
第四條 接待單位的公務接待實行分類管理、分級負責。來我市執(zhí)行公務的副廳級以上接待對象或其他重要賓客的接待工作，由市接待辦統(tǒng)一負責，執(zhí)行國家相關規(guī)定。其他接待對象由市本級接待單位對口負責，執(zhí)行本辦法規(guī)定的接待標準。
第五條 公務接待要嚴格執(zhí)行中央和自治區(qū)及市委、市政府有關厲行節(jié)約、反對浪費的各項規(guī)定，堅持有利于公務、務實節(jié)儉、嚴格標準、高效透明、尊重少數(shù)民族風俗習慣的原則，嚴格控制接待費開支。
第二章 費用開支范圍和標準
第六條 公務接待費主要包括餐費、交通費以及其他必要的開支。
第七條 公務接待費開支標準
（一）餐費。接待單位可安排工作餐一次，每人不得超過120元，根據(jù)市場價格變動情況，市旅游旺季（七、八、九月份）餐費標準最高可上浮20%。異地本級單位和外派單位、機構(gòu)執(zhí)行屬地規(guī)定。
（二）交通費。包括過路過橋費、燃油費、租車費等。
接待單位安排接待對象集中乘車前往目的地，合理使用車型，嚴格控制隨行車輛。需租用車輛的，要說明情況并經(jīng)本單位分管財務負責人批準。
（三）其他開支。除餐費、交通費以外發(fā)生的零星小額支出。
第八條 接待單位內(nèi)部具備接待條件的，要在內(nèi)部接待場所安排公務活動。公務接待一律不得使用私人會所、高消費餐飲場所。
第三章 預算管理
第九條 公務接待費不得超過當年部門預算中基本公用經(jīng)費預算的2%。有特定接待任務的單位，由市財政局安排專項公務接待費。公務接待費要全部納入財政預算管理，嚴格實行總量控制，在年度接待費預算總額內(nèi)開支，發(fā)生的公務接待費列入“公務接待費”科目，單獨列示。
第十條 各單位應制定接待費使用的內(nèi)部審批、報銷流程制度，加強和規(guī)范財務管理。
第十一條 接待費報銷憑證應當包括財務票據(jù)、派出單位公函和接待清單。
公務活動結(jié)束后，接待單位應當如實填寫接待清單，并由分管財務負責人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務、和公務活動項目、時間、場所、費用開支以及陪同人員姓名、職務等內(nèi)容，留存?zhèn)洳椤?/p>
接待費支付要嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理有關規(guī)定執(zhí)行。
第十二條 要正確劃分公務接待費與會議費、培訓費、正常差旅費以及其他辦公經(jīng)費的界限，合理歸集費用，全面、真實反映本單位公務接待情況。公務接待費在單位決算中如實列報，不得采取瞞報、虛報或其他變通辦法列支。
第十三條 應由接待對象承擔的差旅、會議、培訓等費用，以及與公務接待無關的其他費用不得在接待費中列支。
第四章 監(jiān)督檢查
第十四條 市財政局、接待辦公室對公務接待費開支和使用情況進行監(jiān)督檢查。包括：
（一）接待審批程序是否符合規(guī)定；
（二）接待費開支范圍和開支標準是否符合規(guī)定，有無違規(guī)擴大接待費開支范圍，擅自提高接待費開支標準；
（三）接待費報銷憑證是否真實、完整，接待費報銷和資金支付是否符合規(guī)定；
（四）是否以舉辦會議、培訓為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿接待費開支；
（五）是否向下級單位及其他單位、企業(yè)、個人轉(zhuǎn)嫁、攤派接待費用；
（六）是否挪用、擠占其他經(jīng)費用于公務接待；
（七）是否在非稅收入中坐支接待費用；
（八）是否借公務接待名義列支其他支出；
（九）有無違反執(zhí)紀監(jiān)督相關規(guī)定的行為；
（十）有無其他違反本辦法的行為。
第十五條 各部門應當依法向社會公開本部門公務接待費支出的預決算情況，公開的內(nèi)容、時間、方式等嚴格按照市委辦公廳、市政府辦公廳及市財政局制定的市本級預決算公開工作有關制度執(zhí)行。
第十六條 對違反本辦法的，一經(jīng)查實，按照中央、自治區(qū)及市本級有關黨政機關公務接待管理辦法和《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)制度的有關規(guī)定處理.，并依法依規(guī)追究接待單位負責人和相關人員的責任。行為涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。
第五章 附 則
第十七條 市本級非參照公務員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。
第十八條 本辦法由市財政局會同市接待辦公室負責解釋。
第十九條 本辦法從發(fā)布之后的30日開始施行，有效期5年，規(guī)范性文件統(tǒng)一編號為BG-2018-2 號，市本級此前相關管理規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
