差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年陽(yáng)泉差旅費(fèi)津貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的陽(yáng)泉差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。
一、2023陽(yáng)泉差旅費(fèi)津貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
一、交通費(fèi)
交通費(fèi)是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。
交通費(fèi)用按出差（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天80元包干使用。
出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向接待單位或其他單位繳納相關(guān)費(fèi)用；出差人員乘坐本單位交通工具的，不再發(fā)放市內(nèi)交通費(fèi)。
主席、副主席外出，乘船二等艙，飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車軟席，高鐵一等座，全列軟席一等軟座；其余工作人員外出，乘船三等艙，飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車硬席，高鐵二等座，全列軟席二等軟座。
到出差目的地有多種交通工具可選擇時(shí)，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘相對(duì)經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。
省內(nèi)出差除處置應(yīng)急事項(xiàng)（紅色、橙色極）外，一律不得乘坐飛機(jī)。省外出差應(yīng)優(yōu)先選擇高鐵、動(dòng)車等交通工具出行。路途較遠(yuǎn)或任務(wù)較急，確需乘坐飛機(jī)的，按照審批程序由領(lǐng)導(dǎo)審批。
二、住宿費(fèi)
住宿費(fèi)是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費(fèi)用。
主席、副主席住單間或標(biāo)準(zhǔn)間；縣級(jí)干部及以下工作人員住標(biāo)準(zhǔn)間。
省內(nèi)外出差住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)按照《陽(yáng)泉市財(cái)政局關(guān)于調(diào)整市直機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)有關(guān)事項(xiàng)的通知》陽(yáng)財(cái)行[2017]15號(hào)文件執(zhí)行�！�
三、伙食補(bǔ)助費(fèi)
伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對(duì)工作人員在因公出差期間給予的伙食補(bǔ)助費(fèi)用。
伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，省內(nèi)出差按每人每天100元標(biāo)準(zhǔn)包干使用。偏遠(yuǎn)（西藏、青海、新疆）地區(qū)每人每天120元標(biāo)準(zhǔn)包干使用。
四、本市范圍出差
郊區(qū)、平定縣、盂縣出差，根據(jù)實(shí)際情況，當(dāng)日往返按早午晚分別發(fā)放20元、40元、40元伙食補(bǔ)助。
二、差旅費(fèi)報(bào)銷范圍
1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了，或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。
3、至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中，稅法上并沒(méi)有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷流程
1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級(jí)審查 分管副院長(zhǎng)核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé)。
四、差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)
1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填制報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請(qǐng)、機(jī)票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等 ，無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機(jī)的，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場(chǎng)的車費(fèi)不予報(bào)銷。
3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財(cái)務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報(bào)銷；對(duì)涂改、偽造或變?cè)煸计睋?jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書(shū)面說(shuō)明及需報(bào)銷單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)直屬上級(jí)與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費(fèi)的報(bào)銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計(jì)算報(bào)銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
