甘肅差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn),住宿和餐飲報銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年甘肅差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的甘肅差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。

一、2023甘肅差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)

甘肅省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強和規(guī)范全縣黨政機關(guān)差旅費管理，按照《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》要求，參照《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省級黨政機關(guān)，以及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱單位）。

本辦法所稱黨政機關(guān)，是指黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)，以及工會、共青團、婦聯(lián)等人民團體和各民主黨派省委員會。

第三條 差旅費是指黨政工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通等費用。

第四條 黨政機關(guān)應(yīng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴(yán)禁無明確公務(wù)目的一般性學(xué)習(xí)交流、考察調(diào)研、重復(fù)性考察等差旅活動；嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研；嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游。

第五條 省級財政部門按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展、市場價格以及消費水平變動情況適時調(diào)整。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員出差按規(guī)定等級乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第七條 出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級選乘交通工具，具體等級見下表：

省級及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐。

乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費以及往返機場的專線客車、機場快軌費用可憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。

第三章 住宿費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

第十二條 省外出差，執(zhí)行財政部統(tǒng)一發(fā)布的出差目的地住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)。

省內(nèi)出差，執(zhí)行省級財政部門統(tǒng)一發(fā)布的出差目的地住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)。

各市（州）政府根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格、消費水平等因素，參照本地公務(wù)接待、會議住宿等標(biāo)準(zhǔn)，并參考周邊地區(qū)情況，提出轄區(qū)內(nèi)各縣（市、區(qū)）住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)報省級財政部門，經(jīng)統(tǒng)籌研究提出意見反饋地方審核確認(rèn)后，作為黨政機關(guān)人員到相關(guān)地區(qū)出差的住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條 省級及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間，廳局級及相當(dāng)職務(wù)人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間，其他人員住標(biāo)準(zhǔn)間。

第十四條 出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的出差目的地住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補償費用�；锸逞a助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。

第十六條 省外出差，執(zhí)行財政部統(tǒng)一發(fā)布的出差目的地伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)。

省內(nèi)出差，執(zhí)行省級財政部門統(tǒng)一發(fā)布的出差目的地伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)。

各市（州）政府根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格、消費水平等因素，參照本地公務(wù)接待工作餐、會議用餐等標(biāo)準(zhǔn)，并參考周邊地區(qū)情況，提出轄區(qū)內(nèi)各縣（市、區(qū)）伙食補助費限額標(biāo)準(zhǔn)報省級財政部門，經(jīng)統(tǒng)籌研究提出意見反饋地方審核確認(rèn)后，作為黨政機關(guān)人員到相關(guān)地區(qū)出差的伙食補助費限額標(biāo)準(zhǔn)。

第十七條 出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，除第三十條規(guī)定情形外，應(yīng)當(dāng)按補助標(biāo)準(zhǔn)向接待單位繳納伙食費。

第五章 市內(nèi)交通費

第十八條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間在出差目的地發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第十九條 出差人員應(yīng)將公共交通作為首選交通工具。市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按標(biāo)準(zhǔn)包干使用，其中：省內(nèi)出差，每人每人每天補助40元；省外出差，每人每人每天補助80元；

第二十條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，除第三十條規(guī)定情形外，應(yīng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。

出差人員所在單位免費提供交通費工具的，實際使用期間不再報銷市內(nèi)交通費。

第六章 報銷管理

第二十一條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費。費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十二條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷。訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

市內(nèi)交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十三條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

第二十四條 黨政機關(guān)財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。

出差當(dāng)天不能返回，實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費、城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

出差當(dāng)天返回的，城市間交通費憑據(jù)報銷，伙食補助費、市內(nèi)交通費按出差目的地標(biāo)準(zhǔn)報銷。

第七章 監(jiān)督問責(zé)

第二十五條 單位應(yīng)加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對出差審批、差旅費預(yù)算及規(guī)�？刂曝�(fù)責(zé)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整合規(guī)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴(yán)肅處理。

黨政機關(guān)應(yīng)強化對所屬單位的指導(dǎo)檢查，并自覺接受審計部門對出差活動及相關(guān)經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十六條 省級財政部門會同有關(guān)部門對黨政機關(guān)差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

（二）差旅費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；

（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；

（四）是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第二十七條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第二十八條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任：

（一）單位無出差審批制度或?qū)徟刂撇粐?yán)的；

（二）虛報冒領(lǐng)差旅費的；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，由省財政部門會同有關(guān)部門責(zé)令改正，違規(guī)資金予以追回，并視情況予以通報。對直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人，由其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移交司法機關(guān)處理。

第八章 附 則

第二十九條 經(jīng)批準(zhǔn)外出實習(xí)、掛職鍛煉、支援工作及各種工作組等工作人員的差旅費由派出前所在單位報銷。往返工作地期間發(fā)生的費用按差旅費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第三十條 工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費用由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第三十一條 到蘭州中川機場接送出差人員的駕駛員，每往返一次定額補助20元。

第三十二條 黨政機關(guān)可根據(jù)本辦法，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點和工作實際制定具體實施細(xì)則。

第三十三條 非參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

第三十四條 本辦法由省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

第三十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行�！吨泄哺拭C省委辦公廳、甘肅省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈甘肅省省級黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法〉的通知》（省委辦發(fā)〔2007〕63號）和《甘肅省財政廳關(guān)于〈甘肅省黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法〉的補充規(guī)定》（甘財行〔2008〕11號）同時廢止，其他有關(guān)省級黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

附件1：

附件2：

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負(fù)責(zé)。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。