個(gè)稅遞延擴(kuò)至商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 將于明年試點(diǎn)
國(guó)務(wù)院發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》,這被稱為保險(xiǎn)業(yè)的新“國(guó)十條”。保險(xiǎn)人士認(rèn)為,新“國(guó)十條”里影響最大的是個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)終于落地。
據(jù)悉,上海、深圳等城市已向財(cái)政部、保監(jiān)會(huì)提交個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)方案,預(yù)計(jì)內(nèi)啟動(dòng)試點(diǎn)。武漢或與首批無緣。記者昨日向本地監(jiān)管人士求證,武漢暫未遞交個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)方案,但若外地試點(diǎn)成功,武漢將積極推進(jìn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)。
買商業(yè)保險(xiǎn)將可延遲納稅了
所謂個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn),是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種,指投保人所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)在一定比例之內(nèi),可以在個(gè)人所得稅前扣除,將來退休后領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再補(bǔ)繳個(gè)人所得稅,這有別于目前個(gè)人收入納稅后才繳納保險(xiǎn)金的做法,能降低投保人當(dāng)期繳稅負(fù)擔(dān)。
“這是國(guó)家應(yīng)對(duì)老齡化社會(huì),構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要舉措!蔽錆h科技大學(xué)董登新[微博]教授指出,目前我國(guó)的養(yǎng)老體系有三個(gè)層次:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)(國(guó)家責(zé)任)、企業(yè)年金(雇主責(zé)任)、商業(yè)保險(xiǎn)(個(gè)人責(zé)任)。作為我國(guó)養(yǎng)老體系第二大支柱的企業(yè)年金、職業(yè)年金的個(gè)人所得稅遞延納稅優(yōu)惠政策已于今年1月1日起實(shí)施!按舜蚊鞔_的適時(shí)開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn),稅收優(yōu)惠擴(kuò)至商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)已指日可待”。
“個(gè)人當(dāng)前繳納的保費(fèi)要到幾十年后領(lǐng)取保險(xiǎn)金,自然這部分稅費(fèi)也應(yīng)該在未來繳納。”泰康養(yǎng)老湖北分公司呂靜解釋,個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)簡(jiǎn)單的說就是“延稅養(yǎng)老”,并非新生事物,最早始于20世紀(jì)80年代初美國(guó)的401K退休計(jì)劃,發(fā)達(dá)國(guó)家多使用此種稅收優(yōu)惠政策,國(guó)內(nèi)對(duì)此呼聲已久。
稅收優(yōu)惠可調(diào)動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老積極性
根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法,月收入超過3500元部分需繳納個(gè)人所得稅,應(yīng)稅收入不超過1500元須按照3%所得稅率繳納。因此,月收入5000元的個(gè)人每月需繳納45元個(gè)人所得稅,全年需繳納個(gè)稅540元。如果每月拿出500元購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),則每個(gè)月少繳納15元個(gè)稅,全年則少繳納180元。如按照投資20年計(jì)算,則20年間少繳納3600元個(gè)稅。
保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士表示,這3600元個(gè)稅并不是免繳,而是在領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金之后補(bǔ)繳,具體繳納方式還要等細(xì)則出臺(tái)。
既然這款養(yǎng)老保險(xiǎn)能減稅,是不是買得越多越好呢?呂靜表示,當(dāng)前“延稅養(yǎng)老”細(xì)則未出臺(tái),按照國(guó)際慣例,會(huì)根據(jù)不同的收入制定相應(yīng)的繳納標(biāo)準(zhǔn),不會(huì)一概而論,不然就造成了不公!爱(dāng)然,未來補(bǔ)繳稅費(fèi)時(shí),也會(huì)根據(jù)領(lǐng)取的金額制定階梯型的費(fèi)率;旧峡梢愿鶕(jù)自己的收入歸檔,在免稅額度內(nèi)繳納比較劃算。比如我繳了700元的該養(yǎng)老保險(xiǎn)后,剛好滿足3500元的免稅條件,那么700元就是比較合適的額度”。
董登新表示,個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策是鼓勵(lì)儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老,實(shí)現(xiàn)在基本養(yǎng)老、企業(yè)養(yǎng)老之外的多元化養(yǎng)老,通過稅收政策調(diào)動(dòng)個(gè)人參保積極性,同時(shí)對(duì)擴(kuò)大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場(chǎng)份額也起到了積極作用。
在保險(xiǎn)人士看來,當(dāng)前年輕人短期消費(fèi)行為較強(qiáng),缺乏長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的意識(shí),“延稅養(yǎng)老”可以讓年輕人把錢遞延到未來,用作養(yǎng)老。
個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)情況
在近期頒布的新“國(guó)十條”指出,明年內(nèi)啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作。但近日有消息稱,個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)或提前啟動(dòng)。下面小編就為您講述具體情況。
在國(guó)新辦舉辦的新聞發(fā)布會(huì)上,保監(jiān)會(huì)副主席王祖繼表示,在條件允許的情況下,提前啟動(dòng)試點(diǎn)。昨日,在中國(guó)平安半年報(bào)業(yè)績(jī)發(fā)布會(huì)上,其高管指出一直在積極參與到稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目當(dāng)中,并表示“未來空間很大,非常期待試點(diǎn)的啟動(dòng)!
王祖繼表示,通過延遲納稅的激勵(lì)政策,可以鼓勵(lì)社會(huì)公眾積累幾倍甚至十幾倍的養(yǎng)老金,不僅可以促進(jìn)保障體系的建設(shè),而且可以大大減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)。此外,稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)啟動(dòng)有利于豐富養(yǎng)老保障層次,滿足人民群眾多層次的保障需求。
據(jù)介紹,新“國(guó)十條”當(dāng)中明確提出要把商業(yè)保險(xiǎn)建設(shè)成為社會(huì)保障體系的重要支柱,要求商業(yè)保險(xiǎn)成為家庭和個(gè)人商業(yè)保障計(jì)劃的主要提供者。這些政策要落實(shí)到位的話,抓好個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)是很重要的措施,也是非常有效的措施。下一步將按照新“國(guó)十條”的明確要求,加快這方面工作,和有關(guān)部門繼續(xù)做好前期工作。
國(guó)泰君安證券分析認(rèn)為,保險(xiǎn)業(yè)“國(guó)十條”當(dāng)中,巨災(zāi)保險(xiǎn)首提“財(cái)政支持”,將成為第二個(gè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)式“藍(lán)海”。
據(jù)王祖繼介紹,巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的大體框架為,建立以制度建設(shè)為基礎(chǔ)、以商業(yè)保險(xiǎn)為平臺(tái)、以多層次風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)為保障的巨災(zāi)保險(xiǎn)制度,包括建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金、巨災(zāi)再保險(xiǎn)制度。目的就是要逐步建立財(cái)政支持下的多層次巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。
綜上所述,我們可以知道,在條件允許的情況下,我國(guó)將提前啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作。這一舉措有利于豐富養(yǎng)老保障層次,滿足人民群眾多層次的保障需求。