各部動用資金利息計算辦法

各部動用資金利息計算辦法 一、為使各部門動用資金能自行調(diào)度，并對計算利息負(fù)擔(dān)合理起見，特訂本辦法。 二、應(yīng)計利息之標(biāo)的為超過各部規(guī)定資金范圍以外之超額部分，各部規(guī)定資金范圍如下： 三、利息之計算除外購貸款依各部原有購機科貸款合約所訂利率逕行計入各課部帳目外，其余均以銀行定期放款率為準(zhǔn)，并得隨時按銀行利率變動調(diào)度之：(現(xiàn)有利率為息.％折合日息.％)。 四、各部機器改借貸款部分利率以銀行所計貸款利率為準(zhǔn)(現(xiàn)有利率為息％折合日息.％)，機器未開工生產(chǎn)前，此項利息為該進口機器之成本，機器開工后，所支付之利息則列入費用支出，直接由該進口機器之部門負(fù)擔(dān)。 五、新創(chuàng)設(shè)之部門在其動用資金未達規(guī)定資金額前則不計利息，于其動用資金超過規(guī)定資金額時開始計算利息。 六、各部動支資金有剩余時，亦得計息，作為該部之收入。 各部門用款范圍 七、利息每月計算一次，每季匯總并入決算以計算各部損益。 八、管理部得視資金之多寡應(yīng)各部對應(yīng)收、應(yīng)付額需要互代協(xié)借調(diào)配，借人或借出。 九、各部門如有能力向外借得較低利息借款時，于接洽妥當(dāng)，報請總經(jīng)理核準(zhǔn)后，管理部當(dāng)為代辦手續(xù)，惟事先須與管理部聯(lián)系。