某公司財(cái)務(wù)管理制度之關(guān)于資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定
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某公司財(cái)務(wù)管理制度之“關(guān)于資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定” 一章 總 則 一條 為了明確總公司對(duì)外提供資金擔(dān)保的程序,減小總公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)加強(qiáng)對(duì)信用證授信額度的管理,明確職責(zé),避免損失,特制定本規(guī)定。 二條 本規(guī)定適用于總公司為所屬公司提供資金擔(dān);蛱峁┛偣臼谛蓬~度等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。對(duì)于為系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔(dān)保的,可參照本規(guī)定執(zhí)行。 三條 提供資金擔(dān)保和開立信用證工作由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。二章 資金擔(dān)保條 件 四條 所屬各公司向總公司申請(qǐng)銀行借款擔(dān)保,應(yīng)符合下列條 件: 、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。 、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目須經(jīng)有關(guān)部門(機(jī)關(guān))批準(zhǔn),符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,產(chǎn)品適銷對(duì)路,并持相關(guān)有效合同(協(xié)議)。 、資信狀況良好,具有按期償還借款本息的能力和保證措施。 、具備實(shí)施項(xiàng)目的相關(guān)條 件。 、具有其他保證措施(如有可作抵押物的發(fā)票憑證等)。 五條 所屬各公司向總公司申請(qǐng)資金擔(dān)保,應(yīng)向總公司提交下列文件資料: 、項(xiàng)目批準(zhǔn)書,進(jìn)出口許可證、批件。 、業(yè)務(wù)合同副本或協(xié)議。 、借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、近期資產(chǎn)負(fù)債表。損益表及其他能證明資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)狀況的資料(如會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告等)。 、項(xiàng)目所需配套資金的落實(shí)情況。 、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性分析報(bào)告。 、企業(yè)按期彌補(bǔ)虧損的來源及切實(shí)保證。。三章 資金擔(dān)保審批程序及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 六條 所屬各公司需總公司出具資金擔(dān)保的項(xiàng)目,須按總公司有關(guān)合同管理和項(xiàng)目審批的規(guī)定程序報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部及其他相關(guān)部門審批。 七條 總公司批準(zhǔn)為其提供資金擔(dān)保的公司,屬系統(tǒng)內(nèi)的,必須與總公司簽訂保證書;系統(tǒng)外的,必須向總公司提供相應(yīng)“保證措施”(互保除外)。 八條 所屬各公司向總公司申請(qǐng)辦理資金擔(dān)保,擔(dān)保期個(gè)月以下的(含),總公司收取所擔(dān)保金額%的擔(dān)保費(fèi);擔(dān)保期一個(gè)月的(含個(gè)月),總公司收取所擔(dān)保金額.%的擔(dān)保費(fèi);擔(dān)保期一個(gè)月的(含個(gè)月),總公司收取所擔(dān)保金額%的擔(dān)保費(fèi)。 九條 所屬各公司使用總公司資金,總公司按銀行同期貨款利率上浮個(gè)百分點(diǎn)收取利息。各公司根據(jù)與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定,按期歸還本息。四章 使用總公司授信額度開支信用證條 件與程序 十條 所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證,應(yīng)符合下列條 件: ,屬國(guó)家計(jì)劃內(nèi)或免稅商品或大宗商品進(jìn)口項(xiàng)目經(jīng)總公司有關(guān)部門審批的。 、按不同標(biāo)準(zhǔn)所需的保證金到達(dá)總公司帳戶的。 、有有關(guān)部門(機(jī)關(guān))的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。 、有合法的進(jìn)口合同和相應(yīng)的內(nèi)銷合同。 、其他必備條 件。 十一條 所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證,應(yīng)向總公司提交下列文件資料: 、總公司內(nèi)部審批單。 、有關(guān)部門(機(jī)關(guān))的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。 、進(jìn)口、內(nèi)銷合同(協(xié)議)副本。 、銀行開證申請(qǐng)書等其他相關(guān)資料。 十二條 凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務(wù),在開立信用證時(shí),每份合同金額在萬(wàn)美元以下(含)的,須經(jīng)專業(yè)公司財(cái)務(wù)主管和總公司財(cái)務(wù)本部資金處經(jīng)理同審簽,由總公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可開證、改證及議付;每份合同金額在萬(wàn)美元以上的,須經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理?偣局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)及總公司總理簽批后,方可開證、改證及議付。 十三條 總公司財(cái)務(wù)本部在審核時(shí),應(yīng)事先征詢法規(guī)室的意見。具體操作程序按總公司(進(jìn)出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)執(zhí)行。 十四條 總公司根據(jù)下列兩條 規(guī)定的內(nèi)容,決定各專業(yè)公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經(jīng)審核可以使用上述戶頭開立信用證的,總公司按標(biāo)準(zhǔn)向各專業(yè)公司收取保證金。 十五條 自營(yíng)業(yè)務(wù)。 、對(duì)外開立即期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對(duì)外開立即期信用證、對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的,總公司不予提供擔(dān)保。 、對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證。對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限短于或等于對(duì)外付款的期限),需向總公司交納信用證金額%的保證金,全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證。對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限長(zhǎng)于對(duì)外付款的期限),總公司不予提供擔(dān)保。 十六條 代理業(yè)務(wù): 總公司對(duì)代理業(yè)務(wù)本著不承擔(dān)銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費(fèi)用的原則,根據(jù)《合同管理規(guī)定》中對(duì)企業(yè)資信評(píng)定的標(biāo)準(zhǔn),對(duì)于AA及AAA級(jí)企業(yè)的代理進(jìn)口業(yè)務(wù),按照下列情況分別執(zhí)行。 、對(duì)外開立即期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的,需向總公司交納信用證金額%的保證金,全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證、對(duì)內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。 、對(duì)外開立遠(yuǎn)期信用證。對(duì)內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的(期限短于或等于對(duì)外付款的期限),對(duì)于經(jīng)法規(guī)室核定并與我公司有長(zhǎng)期合作項(xiàng)目的AAA級(jí)企業(yè),開證時(shí)需向總公司交納信用證金額的%作為保證金;余款必須以銀行遠(yuǎn)期承兌匯票或銀行保函的形式交予財(cái)務(wù)部門后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。五章 使用總公司授信額度開立信用證的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),十七條 所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證,須向財(cái)務(wù)本部交納開證金額‰的手續(xù)費(fèi)。六章 附 則十八條 本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。