預(yù)算執(zhí)行是把計(jì)劃變成行動(dòng)的一種方式。預(yù)算執(zhí)行是指經(jīng)法定程序?qū)彶楹团鷾?zhǔn)的預(yù)算的具體實(shí)施過程，是把預(yù)算由計(jì)劃變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的具體實(shí)施步驟。以下是思而學(xué)教育網(wǎng)小編收集的2017財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，希望大家會(huì)喜歡!
【2017財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告1】
受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)本次會(huì)議報(bào)告2017年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議。
今年以來，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞市三屆人民代表大會(huì)第七次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，積極貫徹落實(shí)中央、自治區(qū)“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”各項(xiàng)決策部署，努力克服國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不利影響，全力以赴抓好各項(xiàng)措施的落實(shí)，較好地完成各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)。上半年，全市組織的財(cái)政收入62.47億元，同比增收7.81億元，增長(zhǎng)14.29%，增幅排名全區(qū)第一位;全市一般公共預(yù)算支出完成151.56億元，完成年度預(yù)算的55.83%，同比增支17.11億元，增長(zhǎng)12.73%。
一、1-6月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
(一)1-6月全市預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全市財(cái)政收入完成62.47億元，完成年初市人大通過的全年財(cái)政收入計(jì)劃122.53億元的50.98%。其中：上劃中央收入完成16.26億元，同比增收1.63億元，增長(zhǎng)11.24%;上劃自治區(qū)收入完成5.93億元，同比增收1.47億元，增長(zhǎng)32.94%;一般公共預(yù)算收入完成40.28億元，完成年初預(yù)算的52.82%，同比增收4.7億元，增長(zhǎng)13.2%。1-6月，全市公共財(cái)政預(yù)算支出151.56億元，完成年度預(yù)算的55.83%，同比增長(zhǎng)12.73%。
上半年，全市基金預(yù)算收入完成8.86億元，完成預(yù)算的21.47%，同比減收4.33億元，下降32.83%;基金預(yù)算支出完成9.48億元，完成年度預(yù)算的21.74%，同比減支4.63億元，下降32.8%。
2017年，全市僅市本級(jí)編制了獨(dú)立的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。上半年，因市本級(jí)國(guó)有企業(yè)尚未上繳收入，收支執(zhí)行均沒有發(fā)生額。
上半年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成37.75億元，完成預(yù)算的53.67%，同比增加6.3億元，增長(zhǎng)20.06%;社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成21.83億元，完成年度預(yù)算的32.34%，同比增支0.34億元，增長(zhǎng)1.58%。
(二)1-6月市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，市本級(jí)財(cái)政收入完成10.4億元，完成人大通過預(yù)算的50.78%，同比增收1.75億元，增長(zhǎng)20.27%。其中：上劃中央收入完成3.72億元，同比增收1.02億元，增長(zhǎng)37.56%;上劃自治區(qū)收入完成9629萬元，同比增收2925萬元，增長(zhǎng)43.63%;公共財(cái)政預(yù)算收入完成5.71億元，完成預(yù)算的48.24%，同比增收4437萬元，增長(zhǎng)8.42%。市本級(jí)公共財(cái)政支出12.23億元，完成年度預(yù)算的45.72%，同比增支1.02億元，增長(zhǎng)9.13%。
上半年,市本級(jí)基金預(yù)算收入完成4.91億元，完成預(yù)算的23.06%，同比減收1.4億元，下降22.2%。市本級(jí)基金預(yù)算支出3.78億元，完成年度預(yù)算的21.53%，同比減支7623萬元，下降16.79%。
上半年，市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成14.12億元，完成預(yù)算的47.69%，同比增加1.4億元，增長(zhǎng)11.08%;社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成12.32億元，完成年度預(yù)算的41.15%，同比增支0.02億元，增長(zhǎng)0.18%。
(三)1-6月縣級(jí)財(cái)政收支情況
上半年，縣(市、區(qū))財(cái)政收入完成52.07億元，完成縣級(jí)預(yù)算收入計(jì)劃的50%，同比增收6.06億元，增長(zhǎng)13.16%。其中：除田陽縣、田東縣完成收入計(jì)劃進(jìn)度在50%以下，其余8個(gè)縣(市、區(qū))完成收入計(jì)劃進(jìn)度均在50%以上，完成進(jìn)度最高的田林縣達(dá)58.67%。
上半年，縣(市、區(qū))財(cái)政支出完成139.33億元，完成年度預(yù)算的56.94%，同比增支16.09億元，增長(zhǎng)13.05%。除西林縣完成支出進(jìn)度較低外，其余11個(gè)縣(市、區(qū))支出進(jìn)度均在50%以上，其中田陽縣、靖西市、那坡縣完成進(jìn)度超60%。
(四)1-6月地方政府債務(wù)情況
1.全市情況
上半年，自治區(qū)轉(zhuǎn)貸我市政府債券資金47.74億元，其中，政府新增債券23.06億元，政府債務(wù)在建項(xiàng)目債券2.97億元，政府置換債券21.71億元。
全市政府債券支出23.02億元，支出進(jìn)度48.21%。其中，政府新增債券支出1.97億元，支出進(jìn)度8.53%;政府債務(wù)在建項(xiàng)目債券支出0.72億元，支出進(jìn)度24.31%;政府置換債券支出20.33億元，支出進(jìn)度93.63%。
2.市本級(jí)情況
上半年，市本級(jí)獲得自治區(qū)轉(zhuǎn)貸政府債券資金19.56億元，其中，政府新增債券7.67億元，政府置換債券11.06億元，政府債務(wù)在建項(xiàng)目債券0.83億元。
市本級(jí)債券支出12.56億元，支出進(jìn)度64.22%。其中，政府新增債券支出1.5億元，支出進(jìn)度19.56%;政府置換債券支出11.06億元，支出進(jìn)度100%。
二、上半年財(cái)政工作的主要措施
上半年，全市財(cái)稅部門緊緊圍繞市三屆人大七次會(huì)議確定的工作目標(biāo)，依法加強(qiáng)收入征管，努力挖掘增收潛力，強(qiáng)化支出管理。
(一)精心組織財(cái)政收支工作，增強(qiáng)財(cái)政保障能力
一是為保持全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。年初圍繞人大通過的收入目標(biāo)，按均衡入庫(kù)計(jì)劃狠抓財(cái)政收入組織工作，加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化稅收收入及非稅收入征管。今年上半年以來，市政府連續(xù)召開經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)、片區(qū)財(cái)政收入督查會(huì)，全面推進(jìn)組織收入工作，財(cái)稅部門時(shí)刻關(guān)注財(cái)政收入動(dòng)態(tài)，全面了解和掌握全市稅源情況及收入入庫(kù)進(jìn)度情況，狠抓重點(diǎn)稅源，針對(duì)收入入庫(kù)薄弱環(huán)節(jié)，制定工作措施，提高組織稅收的預(yù)見性和可控性，確保財(cái)政收入及時(shí)足額征繳入庫(kù)。全市財(cái)政收入一直保持增收態(tài)勢(shì)，確保了上半年實(shí)現(xiàn)“雙過半”預(yù)期目標(biāo)，同比增長(zhǎng)14.29%，增幅比上年同期高12.49個(gè)百分點(diǎn)。
二是積極貫徹“穩(wěn)增長(zhǎng)”的政策，強(qiáng)化財(cái)政支出管理，確保財(cái)政八項(xiàng)支出增長(zhǎng)。在確保工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，通過強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)、加大支出監(jiān)控力度、提升服務(wù)、實(shí)行問責(zé)制度等有效措施，預(yù)算執(zhí)行管理進(jìn)一步提升，民生保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。上半年民生支出完成121.65億元，同比增長(zhǎng)13.18%，占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)80.26%，高于上年同期0.32個(gè)百分點(diǎn)，民生支出增量占全部支出增量的82.78%。在抓總體支出進(jìn)度的同時(shí)，積極調(diào)整內(nèi)部的支出結(jié)構(gòu)，有針對(duì)性地抓好涉及支撐經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的八項(xiàng)支出專款項(xiàng)目資金的安排工作，財(cái)政、發(fā)改以及項(xiàng)目單位提前做好項(xiàng)目前期工作，確保安排到財(cái)政八項(xiàng)支出的項(xiàng)目資金形成有效的支出，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。上半年，全市財(cái)政8項(xiàng)支出完成115.73億元，增長(zhǎng)16.4%，較好地完成了自治區(qū)提出的增長(zhǎng)15%的底線目標(biāo)，有效地拉動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。
(二)不斷加大支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度，努力培植地方稅源
認(rèn)真貫徹落實(shí)全區(qū)全市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照“五個(gè)財(cái)政”建設(shè)的要求，緊緊圍繞培育財(cái)源、再造一個(gè)工業(yè)百色、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、支持企業(yè)改革、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展、培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、鼓勵(lì)節(jié)能降耗和發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)等政策措施，大力促進(jìn)全市產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
一是做好服務(wù)工作，落實(shí)財(cái)政補(bǔ)貼政策，千方百計(jì)為企業(yè)生產(chǎn)解決實(shí)際困難，扼止并扭轉(zhuǎn)各種經(jīng)濟(jì)下滑的局面。上半年全市通過地方財(cái)政及向自治區(qū)財(cái)政申請(qǐng)等多渠道籌措資金，共撥付扶持中小企業(yè)發(fā)展及技術(shù)改造資金等1.84億元，支持企業(yè)發(fā)展，維護(hù)重點(diǎn)企業(yè)穩(wěn)定。
二是實(shí)行重點(diǎn)用電行業(yè)用電大戶用電補(bǔ)貼政策，解決企業(yè)生存困境。如安排落實(shí)1億元用電補(bǔ)貼資金，幫助企業(yè)降低成本，恢復(fù)生產(chǎn)。落實(shí)7000萬元新鋁電公司技改資金，建設(shè)本地區(qū)區(qū)域電網(wǎng)，從根本上解決用電難問題。
三是發(fā)揮融資平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)，著力解決中小企業(yè)融資難題。2017年，我市建立了中小企業(yè)“惠企貸”融資平臺(tái)，今年上半年，全市已認(rèn)定3批32家重點(diǎn)中小企業(yè)進(jìn)入“百色市重點(diǎn)中小企業(yè)池”，獲得助保金貸款授信融資額7520萬元。
四是多渠道籌集資金，支持企業(yè)發(fā)展和園區(qū)建設(shè)。上半年，財(cái)政投入工業(yè)園區(qū)建設(shè)資金2.6億元，支持推進(jìn)百色與廣州、云南文山州、貴州黔西南州合作共建經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園區(qū)等建設(shè)。
(三)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障民生及重點(diǎn)支出
一是大力推進(jìn)農(nóng)村扶貧開發(fā)，保障精準(zhǔn)扶貧資金投入。上半年，全市統(tǒng)籌整合各級(jí)財(cái)政安排的涉農(nóng)資金19.4億元，專項(xiàng)用于貧困村基礎(chǔ)設(shè)施11.67億元，扶貧開發(fā)產(chǎn)業(yè)發(fā)展2.25億元，貧困地區(qū)公共服務(wù)保障5.24億元，以及用于建檔立卡貧困戶開展教育培訓(xùn)0.24億元。
二是加大“三農(nóng)”投入力度，落實(shí)惠農(nóng)各項(xiàng)政策。提高農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策效能，保持農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策連續(xù)性和穩(wěn)定性。上半年全市落實(shí)各級(jí)財(cái)政農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼7.53億元，其中：農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼2.86億元、農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼1700萬元、退耕還林糧食和現(xiàn)金補(bǔ)助1.47億元、森林生態(tài)效益補(bǔ)償基金2.14億元;移民后期扶持資金8952萬元。
三是落實(shí)教育惠民政策，大力支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。上半年，全市教育支出31.3億元，同比增長(zhǎng)11.29%，重點(diǎn)用于落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革各項(xiàng)政策措施、農(nóng)村中小學(xué)薄弱環(huán)節(jié)改造項(xiàng)目和資助政策的落實(shí)。上半年，全市實(shí)施中小學(xué)幼兒園各類教育專項(xiàng)工程等項(xiàng)目投資共計(jì)完成14.45億元。2017年春季學(xué)期，全市共實(shí)施學(xué)前入園補(bǔ)助、農(nóng)村義務(wù)教育家庭困難寄宿生生活費(fèi)資助等8個(gè)學(xué)生資助項(xiàng)目，發(fā)放資金1.88億元，資助30.11萬名貧困學(xué)生。
四是堅(jiān)持以“衛(wèi)生惠民”，以人民滿意為追求，抓好健康惠民工程。上半年，全市醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出25.19億元，同比增長(zhǎng)40.06%，其中：籌措基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金1.37億元，免費(fèi)為全市常住人口提供居民健康檔案、健康教育、預(yù)防接種、慢性病管理等12項(xiàng)公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目;籌措重大公共衛(wèi)生等衛(wèi)生專項(xiàng)資金4.17億元，保障地中海貧血防治項(xiàng)目、基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、地方病防治、公立醫(yī)院改革等為民辦實(shí)事健康惠民工程的順利開展。
五是突出重點(diǎn)，確保社保項(xiàng)目所需資金及時(shí)到位，確保資金安全使用。上半年，全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療參保人數(shù)344.59萬人，發(fā)放新農(nóng)合補(bǔ)償金額6.81億元，受益151.03萬人次。全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)支出2.7億元參，參保領(lǐng)取待遇人數(shù)47.19萬人。全市城鄉(xiāng)低保支出4.07億元，低保收益人數(shù)299.4萬人(城市低保18.24萬人，農(nóng)村低保281.16萬人)。
六是貫徹落實(shí)就業(yè)再就業(yè)政策，規(guī)范資金管理，提高資金使用效益。上半年，全市發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼591萬元，補(bǔ)助7279人;發(fā)放社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼523萬元，補(bǔ)助1986人;發(fā)放公益性崗位補(bǔ)貼984萬元，補(bǔ)助2710人;發(fā)放高校畢業(yè)生見習(xí)補(bǔ)貼27萬元，補(bǔ)助59人;發(fā)放職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼255萬元，補(bǔ)助2318人。
七是積極籌措資金，支持安居工程保障工作。上半年共籌措2.06億元資金，用于保障性安居工程建設(shè)，為我市保障性安居工程項(xiàng)目建設(shè)提供有力的資金保障。
(四)厲行節(jié)約，控制和壓縮行政成本
在預(yù)算執(zhí)行過程中，拒絕辦理超預(yù)算或無預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)撥款，嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷與相關(guān)公務(wù)無關(guān)的費(fèi)用;大力壓縮一般性支出，嚴(yán)格執(zhí)行厲行節(jié)約有關(guān)規(guī)定，努力降低行政成本。上半年，全市“三公”經(jīng)費(fèi)支出7226.82萬元，同比減少2305.39萬元，下降24.19%;會(huì)議費(fèi)支出2202.31萬元，同比減少89.61萬元，下降4.24%;培訓(xùn)費(fèi)2710.85萬元，同比減少793.46萬元，下降22.64%。
(五)積極穩(wěn)妥推進(jìn)改革工作，全面深化財(cái)稅體制改革
一是全面推進(jìn)“營(yíng)改增”工作，2017年5月1日起全市全面推開建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)四大行業(yè)“營(yíng)改增”工作。各級(jí)財(cái)稅部門積極開展資源稅從價(jià)計(jì)征改革調(diào)研工作。
二是進(jìn)一步完善財(cái)政信息公開工作。目前除涉密信息外，市縣兩級(jí)財(cái)政預(yù)算信息以及財(cái)政撥款部門的預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)已按規(guī)定向社會(huì)公開。
三是預(yù)算績(jī)效管理改革工作。目前已實(shí)現(xiàn)市直一級(jí)預(yù)算單位全部納入預(yù)算績(jī)效管理的2017年工作目標(biāo)，并與部門預(yù)算編制同步編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。按照本級(jí)《2017年預(yù)算績(jī)效工作方案》工作要求，穩(wěn)步開展2017年預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)和對(duì)2016預(yù)算績(jī)效再評(píng)價(jià)，同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，促進(jìn)單位績(jī)效目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
四是推進(jìn)符合市情的新型公務(wù)用車制度改革，合理有效配置公務(wù)用車資源。上半年，全市已按照要求在自治區(qū)批復(fù)實(shí)施方案2個(gè)月以內(nèi)完成了車輛封存停駛工作，并做好黨政機(jī)關(guān)公務(wù)交通補(bǔ)貼發(fā)放工作。經(jīng)統(tǒng)計(jì)截至6月，全市符合條件的參改人員合計(jì)24568人，發(fā)放公務(wù)交通補(bǔ)貼9452萬元。
五是扎實(shí)推進(jìn)PPP改革。在去年改革的基礎(chǔ)上，加大PPP改革項(xiàng)目落地力度。截止目前，推出兩批PPP項(xiàng)目庫(kù)，其中2個(gè)PPP項(xiàng)目已完成簽約，另5個(gè)PPP項(xiàng)目正在加快前期工作，預(yù)計(jì)在8月前簽約落地。
六是繼續(xù)加大盤活財(cái)政存量資金。上半年，全市清理收回歷年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金6.06億元，統(tǒng)籌用于急需支出的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，目前已安排并實(shí)現(xiàn)支出4.19億元。
七是開展中期財(cái)政規(guī)劃試編工作，2017年選取平果縣作為中期財(cái)政規(guī)劃編制試點(diǎn)縣，目前平果縣已經(jīng)完成三年中期規(guī)劃(2017-2018年)的編制工作，今年按照自治區(qū)財(cái)政廳的工作部署，將全面開展中期財(cái)政規(guī)劃管理工作，試編2017-2019年三年中期財(cái)政規(guī)劃，實(shí)施跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。做好權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的試編的前期工作
八是加強(qiáng)財(cái)政投資評(píng)審工作，認(rèn)真做好工程項(xiàng)目及項(xiàng)目其他費(fèi)用預(yù)算控制價(jià)評(píng)審工作。上半年，全市共完成評(píng)審項(xiàng)目1209個(gè)(含BT項(xiàng)目)，送審項(xiàng)目總金額36.83億元，審減預(yù)算3.61億元，審減率9.8%，其中市本級(jí)完成評(píng)審項(xiàng)目30個(gè)，送審項(xiàng)目總金額3.91億元，審減預(yù)算2386萬元，審減率6.1%，充分發(fā)揮了財(cái)政投資評(píng)審對(duì)財(cái)政資金的“節(jié)支增效”作用。
九是加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作。上半年，全市實(shí)施政府采購(gòu)預(yù)算約為54.76億元，實(shí)際采購(gòu)金額約為52.01億元，比去年同期增長(zhǎng)4.48億元，節(jié)約資金2.76億元，節(jié)約率5.3%。
十是加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)督管理。上半年已對(duì)11個(gè)被檢查單位下達(dá)處理決定，涉及違規(guī)資金2724萬元。按照上級(jí)部署，在全市范圍內(nèi)開展資金安全檢查，通過部門自查以及對(duì)崗位和人員管理、賬戶管理、財(cái)政資金收付管理、會(huì)計(jì)核算管理、財(cái)政內(nèi)部控制制度體系等方面進(jìn)行實(shí)地檢查，嚴(yán)格認(rèn)真落實(shí)整改，進(jìn)一步提高財(cái)政資金安全有效。
(六)加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，加快政府債券支出
在進(jìn)一步分析市本級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度和財(cái)力狀況基礎(chǔ)上，研究制定市本級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，切實(shí)防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)財(cái)政部門積極向自治區(qū)反映財(cái)政運(yùn)行困難情況，努力爭(zhēng)取新增債券額度，以彌補(bǔ)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目資金缺口。市本級(jí)財(cái)政組織召開各平臺(tái)公司和債務(wù)單位會(huì)議，對(duì)置換債券進(jìn)行政策解讀宣傳和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)債務(wù)單位與債權(quán)單位的溝通聯(lián)系，爭(zhēng)取債權(quán)人的理解和支持，為提前置換高利率的存量債務(wù)創(chuàng)造有利的條件。除完成當(dāng)年的存量債務(wù)的置換計(jì)劃外,還提前償還2017年到期的高利率債務(wù)億元。
三、當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行存在的主要困難和問題
(一)財(cái)政收入方面
上半年全市財(cái)政收入雖然實(shí)現(xiàn)“雙過半”工作目標(biāo)，但從全年的形勢(shì)看仍然面臨不小的困難，保持財(cái)政收入增長(zhǎng)的基礎(chǔ)不穩(wěn)固，支撐財(cái)政收入規(guī)模和增長(zhǎng)的重點(diǎn)稅源面臨不確定的因素還比較多。
一是重點(diǎn)行業(yè)稅源減收較大，后續(xù)稅源短缺，保持財(cái)政收入增長(zhǎng)難度大。鋁行業(yè)受產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格下跌及產(chǎn)量縮減因素影響，該行業(yè)稅收減收嚴(yán)重，上半年鋁行業(yè)稅收入庫(kù)5.93億元，同比減收4.26億元。今年以來，雖然主要產(chǎn)品價(jià)格有所回升，但是回升緩慢且波動(dòng)幅度較大。電解鋁價(jià)格從年初的10050元/噸回升到目前12600元/噸左右，但是仍比去年同期價(jià)格平均少800元/噸，由于電解鋁產(chǎn)品價(jià)格倒掛，致使百色銀海鋁業(yè)等企業(yè)復(fù)產(chǎn)信心不足，目前全市產(chǎn)能利用率仍維持35%，致使鋁精深加工企業(yè)、供電企業(yè)、碳素生產(chǎn)企業(yè)等相關(guān)行業(yè)企業(yè)受到嚴(yán)重影響。氧化鋁價(jià)格從年初的1500元/噸回升到目前1900元/噸左右，但是仍比去年同期價(jià)格平均少400元/噸，且廣西信發(fā)鋁公司因錄峒選礦廠發(fā)生泄漏事故而停產(chǎn)，導(dǎo)致礦源供應(yīng)不足，目前該公司氧化鋁只開兩條生產(chǎn)線，產(chǎn)量將比原來減半。鋁行業(yè)是我市最重要的支柱稅源，如果下半年鋁產(chǎn)品市場(chǎng)沒有得到改善，則全市財(cái)政收入將受到很大的影響。而我市第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展相對(duì)滯后，提供的稅收有限，第三產(chǎn)業(yè)占GDP比重僅為28.29%，上半年增長(zhǎng)8.6%，距離“雙過半”目標(biāo)1.4個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)上半年全市固定資產(chǎn)投資5000萬元及以上項(xiàng)目(不含房地產(chǎn))168個(gè)，同比下降63.3%，項(xiàng)目投資額完成157.5億元，同比下降45.3%。財(cái)政收入增收來源少，保持收入增長(zhǎng)難度大。
二是收入結(jié)構(gòu)不合理，稅收比重低，非稅占比高，形成地方可用財(cái)力有限。上半年全市非稅收入完成18.17億元，占一般公共預(yù)算收入比重達(dá)45.12%。非稅占比較上年同期上升近5個(gè)百分點(diǎn)，比全區(qū)平均占比高10.43個(gè)百分點(diǎn)。在上級(jí)實(shí)施清理降費(fèi)政策的影響下，非稅收入的增收空間有限且具有不穩(wěn)定性，無法承擔(dān)財(cái)政收入目標(biāo)完成的依賴因素。同時(shí)非稅收入若過快增長(zhǎng)，也將對(duì)我市收入質(zhì)量以及爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助帶來不利影響。
三是結(jié)構(gòu)性減稅政策也將在很大程度上影響全市財(cái)政收入的增收。據(jù)統(tǒng)計(jì)，上半年全市落實(shí)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，共減免稅收7.45億元。下半年，落實(shí)結(jié)構(gòu)性政策也將繼續(xù)是影響稅收收入的重要因素。
(二)財(cái)政支出方面
上半年，財(cái)政支出雖然執(zhí)行進(jìn)度較好，但增幅不理想，同比僅增長(zhǎng)12.73%，與上年同期比較下降7.67個(gè)百分點(diǎn)，比全區(qū)平均增幅低1.36個(gè)百分點(diǎn)，下半年財(cái)政支出形勢(shì)依然嚴(yán)峻。
一是財(cái)政收支矛盾突出。當(dāng)前，落實(shí)中央和自治區(qū)關(guān)于“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”的各項(xiàng)決策部署，推進(jìn)全市扶貧攻堅(jiān)決戰(zhàn)，保障民生等事項(xiàng)，都需要增加大量的資金投入。同時(shí)還有機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革和工資制度調(diào)整等剛性支出缺口，百色市2017年工資改革增資總額達(dá)14.33億元，而上級(jí)補(bǔ)助資金額為6.93億元，僅占工資改革資金支出的48.35%，缺口7.4億元。此外，2017年百色縣級(jí)提高津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)需新增支出3.93億元。而目前面臨的形勢(shì)則是地方可用財(cái)力明顯不足，下半年地方財(cái)政收入難以大幅增長(zhǎng)，各項(xiàng)支出嚴(yán)重依賴上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助。
二是財(cái)政支出既要確保支撐經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的8項(xiàng)支出，又要保障民生支出，落實(shí)為民辦實(shí)事各項(xiàng)政策，支出任務(wù)非常艱巨。但目前各級(jí)政府財(cái)力保障面臨極大的困難，而剛性支出需求增大，難以調(diào)整更多的財(cái)力用于支撐8項(xiàng)支出增長(zhǎng)，年底要完成自治區(qū)下達(dá)的增長(zhǎng)15%底線目標(biāo)甚或?qū)崿F(xiàn)市政府下達(dá)的增長(zhǎng)18.5%底線目標(biāo)，難度相當(dāng)大。一方面地方財(cái)力難以大幅增長(zhǎng)，若自治區(qū)下達(dá)我市8項(xiàng)支出指標(biāo)不足以支撐底線目標(biāo)增幅，我市財(cái)政支出安排將面臨困境。另一方面下半年加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度工作壓力極大，很多項(xiàng)目前期工作準(zhǔn)備不充分，在一定的程度上嚴(yán)重影響支出進(jìn)度。上半年全市�？畹轿宦蕛H為27.31%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于序時(shí)進(jìn)度，有錢花不出去，資金趴在賬上，加劇庫(kù)款資金管理壓力。
(三)政府性基金收支方面
上半年，全市政府性基金收入完成8.86億元，僅完成年初預(yù)算的21.47%，比上年同期下降32.83%�；鹗杖霚p收的主要原因：一是土地交易市場(chǎng)持續(xù)低迷，掛牌出售土地收入大幅下降，1-6月全市國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入入庫(kù)僅8.02億元，同比減收3.65億元，下降31.31%;二是政府住房基金收入轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算收入造成同比減收0.89億元;三是自2017年4月起停征價(jià)格調(diào)節(jié)基金造成該項(xiàng)收入同比減收0.24億元。由于政府性基金收入的下降帶來支出的大幅減支，上半年政府性基金支出同比減支4.63億元，下降32.8%。其中因土地出讓收入降低等因素造成城鄉(xiāng)社區(qū)支出僅完成8.78億元，同比減支4.59億元，下降34.35%。
(四)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支方面
2017年市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入全部為國(guó)有企業(yè)上繳利潤(rùn)收入，據(jù)統(tǒng)計(jì)，納入市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益預(yù)算的15家國(guó)有企業(yè)2017年利潤(rùn)僅為776萬元，原因主要是受國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，我市資源類產(chǎn)品煤，氧化鋁，電解鋁，鐵合金，鈦白粉價(jià)格均在低位徘徊，市直國(guó)有企業(yè)百礦、右礦、興和鋁業(yè)等一批資源型企業(yè)雖然隨著生產(chǎn)恢復(fù)，銷量有所上升，但利潤(rùn)大幅下降，甚至出現(xiàn)大面積虧損現(xiàn)象，致使我市國(guó)有企業(yè)整體利潤(rùn)大不如前。同時(shí)受企業(yè)新開工重大項(xiàng)目影響，企業(yè)利潤(rùn)空間進(jìn)一步被壓縮。如作為區(qū)域電網(wǎng)重要股東方的百色電力有限責(zé)任公司通過貸款加大對(duì)區(qū)域電網(wǎng)的投入，財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)30%，也大幅擠占了利潤(rùn)空間。上半年，市本級(jí)國(guó)有企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)較差，收益較少，企業(yè)資金較為緊張，且優(yōu)先保障各項(xiàng)稅收繳庫(kù)，目前暫未上繳利潤(rùn)收入，下半年將加強(qiáng)推進(jìn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益收繳及加快支出執(zhí)行。
(五)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支方面
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理方面存的主要困難是企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳困難，基金收支缺口增大。目前在經(jīng)濟(jì)下行大環(huán)境中，我市的工礦企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況普遍不佳，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益下降，甚至存在停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀況，資金周轉(zhuǎn)困難，無力支付職工工資，也無法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。目前，全市已有731個(gè)參保單位累計(jì)欠繳企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)達(dá)3.04億元，其中僅右江礦務(wù)局有限公司一家企業(yè)欠費(fèi)即達(dá)1.48億元。由于企業(yè)欠費(fèi)嚴(yán)重，加大了基金收支缺口，影響全市企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，容易造成社會(huì)不穩(wěn)定因素。
(六)政府性債務(wù)管理方面
一是政府債券資金支出進(jìn)度偏慢。債券安排項(xiàng)目方案準(zhǔn)備不夠充分，未能提前儲(chǔ)備對(duì)應(yīng)的債券投入項(xiàng)目庫(kù)，造成債券資金下達(dá)后才急于篩選項(xiàng)目，在一定程度上拖慢了債券支出進(jìn)度。二是政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。從全市政府債務(wù)償還年度上看，2017-2018年全市3年應(yīng)償還本金占應(yīng)償還總額的51.61%，隆林縣、市本級(jí)和靖西市三年內(nèi)應(yīng)償還本金占應(yīng)償還總額比重較高，分別為64%、58.45%和53.5%，短期內(nèi)我市政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。
四、銳意進(jìn)取，深化改革，全力做好下半年財(cái)政工作
下半年，財(cái)政工作挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，全市各級(jí)各部門要增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、使命意識(shí)，繼續(xù)貫徹落實(shí)黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會(huì)以及中央、自治區(qū)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照我市國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展“十三五”規(guī)劃，圍繞市委全年工作目標(biāo)，采取有效措施，確保完成全年工作任務(wù)，為完成“十三五”規(guī)劃開好局。
(一)圍繞預(yù)期收入目標(biāo)，狠抓財(cái)政收入組織工作
下半年將緊緊圍繞市人大審議通過的122.53億元收入預(yù)期目標(biāo)，抓好財(cái)政收入組織征收工作，重點(diǎn)抓好重大稅源征收，跟蹤重大項(xiàng)目建設(shè)稅收征管入庫(kù)，加大稅收稽查力度，堵塞漏洞，確保應(yīng)收盡收。加強(qiáng)對(duì)組織財(cái)政收入工作的分析、調(diào)度和協(xié)調(diào)，及時(shí)查找存在問題，分析政策走向和影響深度，制定穩(wěn)定收入的應(yīng)對(duì)策略，彌補(bǔ)主體稅種減收的缺口。嚴(yán)格收入考核，加強(qiáng)對(duì)縣(市、區(qū))財(cái)政收入的督查，確保收入按時(shí)序進(jìn)度入庫(kù)。強(qiáng)化非稅收入管理，做到應(yīng)收盡收，確保實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政收入目標(biāo)，在完成收入總量的情況下，努力提高收入質(zhì)量。
(二)加快推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，加強(qiáng)地方財(cái)源建設(shè)
深入挖掘財(cái)政資金的杠桿作用，堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)為目標(biāo)，以推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為重點(diǎn)，把財(cái)政資金和政策更加傾斜于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、綠色循環(huán)經(jīng)濟(jì)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展、培養(yǎng)和引進(jìn)人才等領(lǐng)域�；I集財(cái)政資金以及引導(dǎo)社會(huì)資本增加投資，重點(diǎn)推進(jìn)百色區(qū)域電網(wǎng)工程、煤電鋁循環(huán)經(jīng)濟(jì)一體化項(xiàng)目建設(shè)。加快發(fā)展旅游、物流、電子商務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)，重點(diǎn)支持百色起義紀(jì)念園、大石圍天坑群、靖西大峽谷創(chuàng)5A景區(qū)工作，加快建設(shè)萬生隆國(guó)際商貿(mào)物流中心、億豐•百色國(guó)際商博城、百煤物流園區(qū)等商業(yè)物流項(xiàng)目，抓好“淘寶特色中國(guó)•百色館”和“阿里巴巴百色產(chǎn)業(yè)帶”建設(shè)，實(shí)施好電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范工程等。
(三)切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政執(zhí)行管理，確保完成全年支出目標(biāo)
繼續(xù)貫徹落實(shí)中央、自治區(qū)和市委“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”各項(xiàng)決策措施，督促各級(jí)各部門嚴(yán)格做好支出計(jì)劃，加快支出進(jìn)度，特別是要全力以赴確保完成財(cái)政8項(xiàng)支出增長(zhǎng)目標(biāo)，發(fā)揮財(cái)政8項(xiàng)支出對(duì)全市GDP增長(zhǎng)的推動(dòng)作用。加快專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付及政府債券資金支出進(jìn)度，充分發(fā)揮財(cái)政在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定就業(yè)、促進(jìn)消費(fèi)的職能作用。按照建設(shè)公共財(cái)政的要求，繼續(xù)深入調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，將更多的財(cái)政資金惠及到廣大人民的利益上來。認(rèn)真落實(shí)中央、自治區(qū)、市委關(guān)于厲行節(jié)約的要求，嚴(yán)格控制財(cái)政一般性支出，降低行政運(yùn)行成本，加快節(jié)約型政府建設(shè)。
(四)繼續(xù)加大民生保障，確保各項(xiàng)惠民政策有效落實(shí)
正確處理好財(cái)政增收與改善民生的關(guān)系，在加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展、壯大財(cái)政實(shí)力的同時(shí)，逐步推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。繼續(xù)加大對(duì)農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障與就業(yè)、保障性住房、公共交通發(fā)展的支持力度，提高民生支出占公共財(cái)政比重，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、結(jié)構(gòu)調(diào)整、區(qū)域協(xié)調(diào)和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展，使城鄉(xiāng)居民共享改革發(fā)展成果。
