出納員職責(zé)

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一、 辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)

(一)、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進(jìn)行復(fù)核辦理款項(xiàng)收付。對(duì)重大的開(kāi)支項(xiàng)目,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可支付,收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

(二)、庫(kù)存現(xiàn)在不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行,不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)象,更不得任意挪用現(xiàn)象。

二、 登記現(xiàn)金日記賬

(一) 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬,當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬,并結(jié)出余額,每日終了,現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符,如有差錯(cuò),要及時(shí)查詢(xún)處理。

(二) 出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作通訊稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

三、 保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券

對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺,如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。

四、 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)

(一) 出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

(二) 對(duì)于空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理,專(zhuān)設(shè)登記簿登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。

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