關(guān)于事業(yè)單位的投資管理，我國(guó)有何規(guī)定呢?大家是否清楚呢?今天我們就一起來看看相關(guān)內(nèi)容吧!
事業(yè)單位投資管理規(guī)定
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范部屬事業(yè)單位對(duì)外投資行為，強(qiáng)化監(jiān)管，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào))、《中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)教?2008?13號(hào))以及其他有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合事業(yè)單位分類改革要求，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱對(duì)外投資是指部屬事業(yè)單位根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要，依法利用貨幣性資金、實(shí)物和無形資產(chǎn)等國(guó)有資產(chǎn)向其他單位進(jìn)行投資的行為。
第三條 對(duì)外投資應(yīng)以不影響本單位基本業(yè)務(wù)的開展和本單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)為前提，嚴(yán)格控制貨幣性資金對(duì)外投資。
第四條 事業(yè)單位對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)遵循集體決策、從嚴(yán)審批、產(chǎn)權(quán)清晰、注重績(jī)效、分級(jí)管理、監(jiān)管有效、控制風(fēng)險(xiǎn)的原則。
第五條 鼓勵(lì)部屬科研開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校通過轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資等方式，向企業(yè)或者其他組織轉(zhuǎn)移科技成果。
第二章 投資限制
第六條 擬用于對(duì)外投資的國(guó)有資產(chǎn)的權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的資產(chǎn)不得用于對(duì)外投資。
第七條 下列資金不得用于對(duì)外投資：
(一)財(cái)政撥款和財(cái)政撥款結(jié)余;
(二)各種貸(借)款資金;
(三)上級(jí)補(bǔ)助收入;
(四)代收代管的各項(xiàng)資金;
(五)其他規(guī)定不得用于對(duì)外投資的資金。
第八條 部屬事業(yè)單位對(duì)外投資應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和國(guó)家發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策，不得從事以下對(duì)外投資事項(xiàng)：
(一)買賣期貨、股票，國(guó)家另有規(guī)定的除外;
(二)購(gòu)買各種企業(yè)債券、各類投資基金和其他任何形式的金融衍生品或進(jìn)行任何形式的金融風(fēng)險(xiǎn)投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外;
(三)利用國(guó)外貸款的事業(yè)單位，在國(guó)外債務(wù)尚未清償前利用該貸款形成的國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資;
(四)其他法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定的情形。
第九條 存在下列情況之一的，原則上不得再設(shè)立新的對(duì)外投資項(xiàng)目，確需設(shè)立新的對(duì)外投資項(xiàng)目的，報(bào)部審核批準(zhǔn)：
(一)上年末單位的對(duì)外投資總額超過凈資產(chǎn)50%的;
(二)上年末單位的資產(chǎn)負(fù)債率超過50%的;
(三)違規(guī)設(shè)立對(duì)外投資項(xiàng)目尚未糾正的;
(四)存在對(duì)外投資情況的單位，連續(xù)半年時(shí)間不向部報(bào)送企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益月度快報(bào)的;
(五)其他不得對(duì)外投資的情形。
第三章 投資決策
第十條 對(duì)外投資決策程序包括：
(一)編制對(duì)外投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告;
(二)實(shí)施項(xiàng)目評(píng)估;
(三)進(jìn)行項(xiàng)目投資決策。
第十一條 部屬事業(yè)單位根據(jù)擬對(duì)外投資的項(xiàng)目性質(zhì)，組織有關(guān)單位和人員編制可行性研究報(bào)告，對(duì)擬投資的項(xiàng)目在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上是否合理和可行進(jìn)行全面分析、論證，作多方案比較和評(píng)價(jià)。
可行性研究報(bào)告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：實(shí)施投資項(xiàng)目的必要性、可行性和相關(guān)依據(jù);投資項(xiàng)目概況;外部環(huán)境分析;競(jìng)爭(zhēng)性分析;風(fēng)險(xiǎn)分析;投資項(xiàng)目資金估算和資金來源;投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析預(yù)測(cè)等。涉及新設(shè)企業(yè)的，還應(yīng)在報(bào)告中重點(diǎn)分析企業(yè)設(shè)立是否符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)規(guī)劃等要求，并附企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方案。
第十二條 部屬事業(yè)單位應(yīng)建立健全對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)估制度，設(shè)立投資評(píng)估小組或建立投資評(píng)估會(huì)議制度，由單位主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，有關(guān)業(yè)務(wù)、投資、財(cái)務(wù)、法律、審計(jì)和監(jiān)察等部門參加，必要時(shí)可邀請(qǐng)專家，審核擬對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，論證可行性研究報(bào)告的合法性、合規(guī)性、合理性、可靠性、真實(shí)性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)性等，對(duì)各種投資方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)分析，為投資項(xiàng)目的最后決策提供論證意見。
第十三條 部屬事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)擬對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資項(xiàng)目論證意見等，結(jié)合本單位發(fā)展規(guī)劃，按照“三重一大”要求，進(jìn)行集體研究決策，如實(shí)進(jìn)行會(huì)議記錄并形成會(huì)議決議(或會(huì)議紀(jì)要)，相關(guān)決策應(yīng)及時(shí)在單位內(nèi)部公開。
對(duì)外投資決策所依據(jù)的相關(guān)資料以及會(huì)議原始記錄、會(huì)議決議(或會(huì)議紀(jì)要)等，應(yīng)當(dāng)作為單位檔案進(jìn)行管理。
第四章 投資審批
第十四條 部屬系統(tǒng)單位(包括海事、救撈、長(zhǎng)航、船級(jí)社系統(tǒng)，下同)和其他部屬事業(yè)單位按規(guī)定權(quán)限對(duì)國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資事項(xiàng)進(jìn)行審批。超過權(quán)限的報(bào)部審批或由部審核后轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部審批。
第十五條 部屬事業(yè)單位利用可能會(huì)影響履行基本職能的核心資產(chǎn)(如飛機(jī)、船舶等)和房屋、土地、無形資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)外投資，需報(bào)部審核或?qū)徟?/p>
第十六條 部屬科研開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校對(duì)其持有的科技成果，可以自主決定作價(jià)投資，除涉及國(guó)家秘密、國(guó)家安全或不符合本辦法第二章規(guī)定的投資限制條件外，不需審批或者備案。
第十七條 部屬事業(yè)單位利用除本辦法第十五條和第十六條規(guī)定以外的國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資，需按以下權(quán)限審批：
(一)部屬系統(tǒng)單位本級(jí)及其所屬事業(yè)單位(部海事局本級(jí)和長(zhǎng)江航務(wù)管理局本級(jí)除外，下同)對(duì)外投資資產(chǎn)價(jià)值在500萬元以下的，由部屬系統(tǒng)單位審批并于審批后15個(gè)工作日內(nèi)將審批結(jié)果報(bào)部備案;其他部屬事業(yè)單位對(duì)外投資資產(chǎn)價(jià)值在300萬元以下的，由各單位審批并于審批后15個(gè)工作日內(nèi)將審批結(jié)果報(bào)部備案;
(二)部屬系統(tǒng)單位本級(jí)及其所屬事業(yè)單位對(duì)外投資資產(chǎn)價(jià)值在500萬元以上(含500萬元)、800萬元以下的;其他部屬事業(yè)單位對(duì)外投資資產(chǎn)價(jià)值在300萬元以上(含300萬元)、800萬元以下的，報(bào)部審批;
(三)部屬事業(yè)單位對(duì)外投資資產(chǎn)價(jià)值在800萬元以上的(含800萬元)，由部審核后報(bào)財(cái)政部審批。
第十八條 部屬事業(yè)單位報(bào)部審核、審批的對(duì)外投資事項(xiàng)應(yīng)提交以下材料：
(一)對(duì)外投資事項(xiàng)的書面申請(qǐng);
(二)擬對(duì)外投資國(guó)有資產(chǎn)的價(jià)值憑證及權(quán)屬證明，如購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、國(guó)有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證、股權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件(加蓋單位公章);
(三)對(duì)外投資的可行性研究報(bào)告;
(四)投資評(píng)估小組或投資評(píng)估會(huì)議出具的論證意見;
(五)擬同意利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資的會(huì)議決議或會(huì)議紀(jì)要復(fù)印件;
(六)單位法人證書復(fù)印件、擬合作方的法人證書復(fù)印件或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、個(gè)人身份證復(fù)印件等;
(七)擬創(chuàng)辦企業(yè)的章程和工商行政管理部門下發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書;
(八)與擬合作方簽訂的合作意向書、協(xié)議草案或合同草案;
(九)單位上年度財(cái)務(wù)報(bào)表;
(十)經(jīng)有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的擬合作方上年度財(cái)務(wù)報(bào)表;
(十一)其他需要提供的材料。
第十九條 部收到部屬事業(yè)單位的國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資申請(qǐng)后將及時(shí)審查，并按下列情形限時(shí)辦理：
(一)申請(qǐng)事項(xiàng)和相關(guān)資料符合本辦法規(guī)定的，部在收到之日起，15個(gè)工作日內(nèi)做出批復(fù)或轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部。
(二)申請(qǐng)材料不符合本辦法規(guī)定的，部在5個(gè)工作日內(nèi)以書面方式通知部屬事業(yè)單位修改補(bǔ)充。受理日期以部重新收到申報(bào)材料時(shí)算起。
(三)申請(qǐng)事項(xiàng)不符合本辦法規(guī)定的，部將不予批準(zhǔn)，并在5個(gè)工作日內(nèi)函告不予批準(zhǔn)的原因。
第二十條 對(duì)外投資事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后，以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資的，應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)擬投資資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)按規(guī)定履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)。
部屬事業(yè)單位應(yīng)以不低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估價(jià)作為確定投資額的依據(jù)，據(jù)此計(jì)算占被投資企業(yè)的股權(quán)，并以投資額為限對(duì)所投資的項(xiàng)目承擔(dān)責(zé)任，依法享有出資人的權(quán)利。
第二十一條 部屬事業(yè)單位對(duì)外投資形成的資產(chǎn)屬于國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。
第五章 投資管理
第二十二條 部屬事業(yè)單位應(yīng)向所投資全資、控股企業(yè)派出股東代表、董事、監(jiān)事、執(zhí)行董事，依法參與所投資企業(yè)的重大決策、選擇管理者、制定企業(yè)章程，加強(qiáng)對(duì)所投資企業(yè)的監(jiān)督管理，維護(hù)其出資人權(quán)益和國(guó)有資本權(quán)益。
第二十三條 部屬事業(yè)單位派出的股東代表、董事、監(jiān)事和執(zhí)行董事，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和企業(yè)章程，對(duì)企業(yè)負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，按照事業(yè)單位的指示提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告事業(yè)單位。
第二十四條 部屬事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)要求所投資全資、控股企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作，明確劃分股東、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層的職權(quán)范圍，明確議事規(guī)則，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況聘請(qǐng)職業(yè)經(jīng)理人負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營(yíng)。
第二十五條 部屬事業(yè)單位應(yīng)按照*辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)*員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要求，開展所投資全資、控股企業(yè)*員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，督促企業(yè)責(zé)任人嚴(yán)格履行職責(zé)。
第二十六條 部屬事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法加強(qiáng)對(duì)所投資全資、控股企業(yè)的績(jī)效考核，建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，要根據(jù)考核結(jié)果對(duì)企業(yè)*員實(shí)施獎(jiǎng)罰，并將考核結(jié)果作為企業(yè)*員任用的重要依據(jù)。
績(jī)效考核工作以國(guó)有資產(chǎn)保值增值能力，主要從財(cái)務(wù)效益、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、償債能力和發(fā)展能力等方面，檢查、分析企業(yè)年度預(yù)算執(zhí)行情況，考核各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。績(jī)效考核指標(biāo)可參照本辦法附件進(jìn)行設(shè)置，評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)由部屬事業(yè)單位根據(jù)所投資企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行設(shè)置。
第二十七條 部屬事業(yè)單位應(yīng)堅(jiān)持投資回報(bào)原則，監(jiān)督所投資企業(yè)依照法律法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定向出資人分配利潤(rùn)。
第二十八條 部屬事業(yè)單位對(duì)取得的投資收益，要按照預(yù)算管理及事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。
第二十九條 部屬事業(yè)單位對(duì)投資取得的企業(yè)股權(quán)，要按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及時(shí)入賬。部屬事業(yè)單位應(yīng)對(duì)本單位對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)行專項(xiàng)管理，按對(duì)外投資項(xiàng)目設(shè)立管理臺(tái)賬，并在單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行及時(shí)、充分披露。
第三十條 部屬事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定對(duì)所投資全資、控股企業(yè)合并、分立，增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券，分配利潤(rùn)以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)按規(guī)定權(quán)限履行審核審批程序。
第三十一條 部屬事業(yè)單位擬轉(zhuǎn)讓持有的所投資企業(yè)股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。國(guó)家法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十二條 對(duì)于因經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致長(zhǎng)期停滯或效益不好等原因難以實(shí)施有效監(jiān)管的所投資企業(yè)，部屬事業(yè)單位應(yīng)依法通過解散、關(guān)閉、撤銷、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式，及時(shí)進(jìn)行處理。
第三十三條 部屬事業(yè)單位擬對(duì)所投資全資、控股企業(yè)解散、關(guān)閉或撤銷的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行清算。清算報(bào)告報(bào)股東會(huì)、股東大會(huì)或者人民法院確認(rèn)，并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān)。部屬事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在清算報(bào)告確認(rèn)后三十日內(nèi)，將清算報(bào)告報(bào)部備案。
第六章 監(jiān)督管理
第三十四條 部、部屬系統(tǒng)單位和部屬事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位對(duì)外投資行為的動(dòng)態(tài)監(jiān)管和財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。部屬事業(yè)單位應(yīng)按照規(guī)定的企業(yè)月度經(jīng)濟(jì)效益快報(bào)的格式、內(nèi)容及要求，對(duì)其對(duì)外投資情況定期做出報(bào)告。
第三十五條 部屬事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位所投資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管負(fù)主要責(zé)任，對(duì)本單位投資的全資和控股企業(yè)的各級(jí)子企業(yè)及所屬事業(yè)單位投資企業(yè)管理工作負(fù)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。事業(yè)單位委派的股東代表、董事、監(jiān)事、執(zhí)行董事，依法依規(guī)并按照與事業(yè)單位簽訂的責(zé)任書承擔(dān)出資人責(zé)任。
第三十六條 涉及部屬事業(yè)單位對(duì)外投資和企業(yè)重大事項(xiàng)決策、審核審批工作有違規(guī)違紀(jì)問題或造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失的，由部相關(guān)管理部門依法依規(guī)對(duì)事業(yè)單位和企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員及其他相關(guān)直接責(zé)任人給予黨紀(jì)政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。相關(guān)負(fù)責(zé)人離任后，經(jīng)核實(shí)，原任職時(shí)因違規(guī)決策造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失的，仍按本辦法追究責(zé)任。
第三十七條 涉及部屬事業(yè)單位將對(duì)外投資資產(chǎn)化整為零規(guī)避投資審批的，由部相關(guān)管理部門責(zé)令限期改正，予以通報(bào)，并依法依規(guī)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。
第三十八條 部屬事業(yè)單位委派的股東代表、董事、監(jiān)事、執(zhí)行董事，未依法依規(guī)履行職責(zé)或未按照與事業(yè)單位簽訂的責(zé)任書承擔(dān)履職責(zé)任的，由部屬事業(yè)單位視情況追究相關(guān)履職責(zé)任;構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第七章 附 則
第三十九條 部屬事業(yè)單位所投資企業(yè)的對(duì)外投資事項(xiàng)，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)章程辦理。部屬系統(tǒng)單位本級(jí)及其所屬事業(yè)單位所辦各級(jí)全資、控股企業(yè)對(duì)外投資資產(chǎn)價(jià)值在500萬元以上(含500萬元)，其他部屬事業(yè)單位所辦各級(jí)全資、控股企業(yè)對(duì)外投資資產(chǎn)價(jià)值在300萬元以上(含300萬元)的，須先報(bào)部同意。
第四十條 部屬事業(yè)單位所投資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)管理級(jí)次原則上不得超過兩級(jí)，事業(yè)單位直接投資設(shè)立的全資、控股企業(yè)為一級(jí)企業(yè)，由一級(jí)企業(yè)投資設(shè)立的全資、控股企業(yè)為二級(jí)企業(yè)，二級(jí)企業(yè)原則上不得再投資設(shè)立下級(jí)全資、控股企業(yè)或參股其他企業(yè)。
第四十一條 部屬系統(tǒng)單位和其他部屬事業(yè)單位可根據(jù)本辦法制定適合本系統(tǒng)、本單位的具體實(shí)施辦法。
第四十二條 本辦法自2017年1月1日起施行，有效期5年。原《交通運(yùn)輸部關(guān)于印發(fā)<交通運(yùn)輸部部屬事業(yè)單位對(duì)外投資管理暫行辦法>的通知》(交財(cái)發(fā)?2010?483號(hào))和《交通運(yùn)輸部辦公廳關(guān)于印發(fā)交通運(yùn)輸部部屬事業(yè)單位投資興辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體核準(zhǔn)備案管理規(guī)定的通知》(廳政法字?2011?101號(hào))同時(shí)廢止。
